剛才聽課老師說這些期間費用不能計入研發(fā)費用中，那公司怎么辦呢？

研發(fā)支出——費用化支出，實際工作中在2019年把研發(fā)人員產生的差旅費，通訊費以及宿舍租房費用都列在了費用化支出中，已經都結轉到管理費用且財務賬套已經做了年終結轉。剛才聽課老師說這些期間費用不能計入研發(fā)費用中，那我們公司這種情況怎么辦呢？如何更正錯誤？謝謝

C同學
2020-02-28 20:32:00
閱讀量 569
  • 任老師 高頓財經研究院老師
    文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務，關于剛才聽課老師說這些期間費用不能計入研發(fā)費用中，那公司怎么辦呢？我的回答如下：

    同學你好！

    由于只是分類錯誤，不影響資產負債表也不影響所得稅和凈利潤，如果金額不重大，可以不調整。

    如果從比較報表角度分析，建議調表不調賬，只調整2020年的比較報表列，將管理費用和研發(fā)費用中相關費用進行調整。


    以上是關于費用,期間費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-02-29 13:47:45
  • 收起
    C同學學員追問
    對于所得稅有影響，因為對于高新技術企業(yè)來說，研發(fā)支出可以按照175%加計扣除。那么如果涉及到此，我是可以不還賬，只取合規(guī)費用化支出加計扣除就可以嗎？謝謝
    2020-02-29 15:53:48
  • 任老師 高頓財經研究院老師

    目前應該還沒有做2019年的所得稅匯算清繳吧？

    在2020年5月31日前匯算清繳時，所得稅申報表要進行調整，調增當期的應交所得稅。

    另外，對于研發(fā)人員產生的差旅費、通訊費、租房費（類似職工薪酬）中，如果能夠明確區(qū)分是為了研發(fā)活動投入的，也可以計入研發(fā)支出——費用化支出，留足證明備查即可。

    2020-02-29 15:59:45
  • 收起
    C同學學員追問
    好的，謝謝老師。
    2020-02-29 16:07:00
  • 任老師 高頓財經研究院老師

    不客氣，祝你學習愉快！

    2020-02-29 17:05:40
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