剛才聽課老師說這些期間費用不能計入研發(fā)費用中，那公司怎么辦呢？

研發(fā)支出——費用化支出，實際工作中在2019年把研發(fā)人員產(chǎn)生的差旅費，通訊費以及宿舍租房費用都列在了費用化支出中，已經(jīng)都結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用且財務(wù)賬套已經(jīng)做了年終結(jié)轉(zhuǎn)。剛才聽課老師說這些期間費用不能計入研發(fā)費用中，那我們公司這種情況怎么辦呢？如何更正錯誤？謝謝

C同學(xué)
2020-02-28 20:32:00
閱讀量 569
  • 任老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于剛才聽課老師說這些期間費用不能計入研發(fā)費用中，那公司怎么辦呢？我的回答如下：

    同學(xué)你好！

    由于只是分類錯誤，不影響資產(chǎn)負(fù)債表也不影響所得稅和凈利潤，如果金額不重大，可以不調(diào)整。

    如果從比較報表角度分析，建議調(diào)表不調(diào)賬，只調(diào)整2020年的比較報表列，將管理費用和研發(fā)費用中相關(guān)費用進(jìn)行調(diào)整。


    以上是關(guān)于費用,期間費用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-02-29 13:47:45
  • 收起
    C同學(xué)學(xué)員追問
    對于所得稅有影響，因為對于高新技術(shù)企業(yè)來說，研發(fā)支出可以按照175%加計扣除。那么如果涉及到此，我是可以不還賬，只取合規(guī)費用化支出加計扣除就可以嗎？謝謝
    2020-02-29 15:53:48
  • 任老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    目前應(yīng)該還沒有做2019年的所得稅匯算清繳吧？

    在2020年5月31日前匯算清繳時，所得稅申報表要進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增當(dāng)期的應(yīng)交所得稅。

    另外，對于研發(fā)人員產(chǎn)生的差旅費、通訊費、租房費（類似職工薪酬）中，如果能夠明確區(qū)分是為了研發(fā)活動投入的，也可以計入研發(fā)支出——費用化支出，留足證明備查即可。

    2020-02-29 15:59:45
  • 收起
    C同學(xué)學(xué)員追問
    好的，謝謝老師。
    2020-02-29 16:07:00
  • 任老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快！

    2020-02-29 17:05:40
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