視同銷售不用做轉(zhuǎn)出，另外還要具體無(wú)需轉(zhuǎn)出明細(xì)嗎？

其他回答

• 夏同學(xué)
  外購(gòu)的用于集體福利的視同銷售，用不同進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 費(fèi)老師
    不需要視同銷售的 這種需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 如果自產(chǎn)的發(fā)福利需要視同銷售，這種不轉(zhuǎn)出，但是交銷項(xiàng)
  • 夏同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是正常的納稅程序，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎？
  • 費(fèi)老師
    不是的，進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的意思
• 丹同學(xué)
  在視同銷售的情況下，進(jìn)項(xiàng)稅還需要轉(zhuǎn)出嗎？
  • 黃老師

    在視同銷售的情況下，進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出，但要在出現(xiàn)退貨、購(gòu)進(jìn)商品自用、損毀（非正常損失）、用于集體福利或贈(zèng)送他人、或不應(yīng)抵繳而抵繳了進(jìn)項(xiàng)稅的情況下才能做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

    增值稅視同銷售貨物的規(guī)定：   

    將貨物交由他人代銷；  

    銷售代銷貨物；  

    設(shè)有兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)在同一縣（市）的除外；  

    將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，或用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；  

    將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，或分配給股東或投資者，或無(wú)償贈(zèng)送給他人。  
    
       

    
    

    當(dāng)出現(xiàn)退貨、購(gòu)進(jìn)商品自用、損毀（非正常損失）、用于集體福利或贈(zèng)送他人、或不應(yīng)抵繳而抵繳了進(jìn)項(xiàng)稅，在這種情況下應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

     附：一般納稅人不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：   

    購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)（東北地區(qū)除外、中部6省的26個(gè)城市除外）；  

    用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；  

    用于免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；  

    用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；  

    非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物；  

    非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。