一般所得稅費用不是會計口徑的，不是本期應交所得稅嗎？

這個21題 我覺得題出的是不有點問題，一般所得稅費用不是會計口徑的，這個應該問“本期應交所得稅”吧

小同學
2020-03-25 14:05:57
閱讀量 626
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于一般所得稅費用不是會計口徑的，不是本期應交所得稅嗎？我的回答如下：

    你好，有關(guān)會計實務考試中如碰到所得稅費用的相關(guān)計算，應當遵循會計核算，對所得稅費用計算公式中的要求來算出所得稅費用金額
    以上是關(guān)于所得稅,應交所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-03-25 14:16:19
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    小同學學員追問
    那答案是對利潤總額調(diào)增調(diào)減后計算的所得稅。不懂了
    2020-03-25 14:45:45
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    因為所得稅費用等于應交所得稅和遞延所得稅，那么不考慮遞延所得稅，那就只需計算應交所得稅的相關(guān)金額，它應當以應納稅所得額乘以稅率便可得到
    2020-03-25 14:50:12
  • 收起
    小同學學員追問
    那算所得稅費用為啥不用利潤總額直接成稅率
    2020-03-25 15:03:32
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    這題主要考核的知識點是所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅。以利潤總額乘以稅率得到的是企業(yè)所得稅每季度預繳稅款金額
    2020-03-25 15:05:18
  • 收起
    小同學學員追問
    也就是年末的所得稅費用需要考慮調(diào)增調(diào)減，像月末季末就不需要考慮調(diào)增調(diào)減
    2020-03-25 15:21:33
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    理解的正確，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，應當考慮納稅調(diào)整
    2020-03-25 17:02:11
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