此題2017年的所得稅分錄怎么寫？如何用表格來分析？

其他回答

• G同學(xué)
  2016年多繳的企得稅，用來抵減2017年季繳所得稅，如何做分錄？
  • 廖老師
    以前年度多繳，說明你的應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅科目是借方，今年計提（借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅）不交，自會沖平。
  • G同學(xué)
    去年上半年已繳企得稅15000元，繳前計提應(yīng)交企得稅，繳后應(yīng)交企得稅無余額，由于下半年虧，計得實應(yīng)繳10000元，今年匯算清繳時計得應(yīng)退5000元，所以分錄應(yīng)該是什么？
  • 廖老師
    借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
• 彬同學(xué)
  2017年匯算清繳要繳納所得稅，這個分錄如何在2018年5月份如何計提，如何繳納？分錄如何寫？
  • 張老師
    "計提時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 交稅時， 借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額， 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 交滯納金時， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款"
• 阿同學(xué)
  調(diào)增2017年度的所得稅并補繳因此所產(chǎn)生的滯納金的分錄怎么做?
  • 曹老師
    借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--?應(yīng)交企業(yè)所得稅? 繳納：　借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?營業(yè)外支出-滯納金貸：銀行存款 重新分配利潤借：?利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整
  • 阿同學(xué)
    老師，營業(yè)外支出是2018年的損益吧
  • 曹老師
    是的，記入營業(yè)外支出，不能稅前扣除企業(yè)按照稅法規(guī)定需補繳以前年度稅款的，如果屬于前期差錯，應(yīng)按照《企業(yè)會計準則第28號———會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規(guī)定處理，調(diào)整以前年度會計報表相關(guān)項目；否則，應(yīng)計入補繳稅款當(dāng)期的損益。因補繳稅款應(yīng)支付的罰金和滯納金，應(yīng)計入當(dāng)期損益。