開(kāi)具增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，金額一樣對(duì)于賣家來(lái)說(shuō)一樣嗎？

開(kāi)具增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，如果金額一樣對(duì)于賣家來(lái)說(shuō)一樣嗎？是不是說(shuō)普通發(fā)票不算銷項(xiàng)？專票才算銷項(xiàng)，這個(gè)有什么區(qū)別？

做同學(xué)
2021-12-17 19:11:16
閱讀量 357
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于開(kāi)具增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，金額一樣對(duì)于賣家來(lái)說(shuō)一樣嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，晚上好：

    1.對(duì)開(kāi)具方的要求

    普通發(fā)票可以由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，未辦理稅務(wù)登記的納稅人也可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)使用普通發(fā)票；

    增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)。

    2.對(duì)抵扣的要求

    普通發(fā)票購(gòu)貨方不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

    增值稅專用發(fā)票，購(gòu)貨方可以憑抵扣聯(lián)，依法申報(bào)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

    3.對(duì)開(kāi)具方的稅額影響

    一般開(kāi)專票的都是正常納稅，增值稅原理就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)

    普票雖需要繳稅，但稅率一般比較低，沒(méi)有銷項(xiàng)稅額的概念，一般直接銷售額乘征收率。

     

    希望以上解答能幫助到你，祝學(xué)習(xí)快樂(lè)呀~


    以上是關(guān)于發(fā)票,增值稅普通發(fā)票相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-17 19:22:22
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    做同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    如果我是一般納稅人有批發(fā)也有零售，我既可以開(kāi)專票，又可開(kāi)普票，那開(kāi)專票繳稅的方式就是銷減進(jìn)，開(kāi)普票繳稅的方式就是銷售額乘征收率，是這樣理解嗎？就是我增值稅有兩塊加起來(lái)？
    2021-12-19 17:12:31
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，你的理解很正確~

    開(kāi)專票部分單獨(dú)用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的原理計(jì)算應(yīng)納增值稅。

    開(kāi)普票的部分單獨(dú)用銷售額×征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。

    最后把兩個(gè)加起來(lái)。

    2021-12-19 17:14:12
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    做同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    不是說(shuō)只有小規(guī)模納稅人才能按照征收率納增值稅嗎？如果是零售商，有很多個(gè)人是不能開(kāi)專票的，那么這些銷售額全部按照征收率繳納？那么對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)可否抵扣呢？
    2021-12-22 15:37:16
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)，你好：

    一般納稅人在符合條件時(shí)候也可以按照征收率繳納增值稅，比如一般納稅人提供人力資源外包服務(wù)。

     零售商：
    如果是小規(guī)模納稅人，按3%的征收率計(jì)算交納增值稅，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
    如果是一般納稅人，按13%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額，其取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣按銷售額計(jì)算出來(lái)的銷項(xiàng)稅額，即按銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算交納增值稅。

    如果個(gè)人銷售的話  增值稅是不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣的，因?yàn)楸旧硪膊荒荛_(kāi)專票，個(gè)人只能代開(kāi)普票。

     

    有問(wèn)題隨時(shí)聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書(shū)！

    2021-12-22 16:18:08
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    做同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    我的意思是一般納稅人如果開(kāi)給個(gè)人，只能開(kāi)普票，那么這塊增值稅怎么交？直接按照征收率交？如果直接按照征收率交，那么它這個(gè)貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅還能抵扣嗎？
    2021-12-22 16:26:05
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的，一般納稅人向個(gè)人銷售貨物，只能給個(gè)人（自然人）開(kāi)普票，這部分的增值稅就按照銷售額×貨物對(duì)應(yīng)的稅率。

     

    2021-12-22 17:23:54
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其他回答

  • 楊同學(xué)
    有企業(yè)說(shuō)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票每月有限額，普通發(fā)票不限。照這樣說(shuō)，一般納稅人可以同時(shí)向出開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，對(duì)嗎？
    • 劉老師
      你好，一般納稅人是可以同時(shí)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的
  • Y同學(xué)
    商家開(kāi)增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票稅率一樣嗎
    • 羅老師
      商家開(kāi)增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票稅率一樣。
      區(qū)別是，專用發(fā)票購(gòu)貨方是一般納稅人的可以抵扣。
      專用發(fā)票是供增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱一般納稅人）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目使用的一種特殊發(fā)票，它不僅是一般的商事憑證，而且還是計(jì)算抵扣稅款的法定憑證。
  • S同學(xué)
    開(kāi)具增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票稅率一樣嗎
    • A老師
      如果是一般納稅人，無(wú)論是開(kāi)具增值稅專用發(fā)，票，還是開(kāi)具普通發(fā)。票，都應(yīng)按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的稅率17%或13%納稅。
      如果是商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)，票或到稅務(wù)局代，開(kāi)增值稅發(fā)。票都應(yīng)按4%納稅。工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)，票或到稅務(wù)局代，開(kāi)增值稅發(fā)。票都應(yīng)按6%納稅。
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