計提和繳納社保公積金、個稅的分錄具體到明細科目該怎么寫？

其他回答

• 吉同學
  社保和公積金可以不計提 直接繳納嗎 分錄怎么寫，社保明細科目是各類基本社會保障性繳款嗎
  • 夏老師
    你好，個人建議是先計提，然后做繳納分錄 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保/公積金 借：應付職工薪酬—社保/公積金 ， 其他應收款（個人負擔部分），? ? 貸：銀行存款
• 桃同學
  在線等~計提工資社保和繳納社保(公司部分和個人部分)應該怎么做分錄啊要明細科目~~
  • 陳老師
    個人觀點
    借管理費用--保險費 6900.64
    貸其他應付款--社保局 6900.64
    計提工資時
    借管理費用或者制造費用等相關科目 40793.54
    其他應收款--代交個人所得稅 786.46
    貸應付職工薪酬--工資 38838.5
    應交稅費--個人所得稅 786.46
    其他應收款 --xxx(個人姓名，也就是公司為個人代付的保險的人名1955.04
    其他應收款--個人所得稅
• D同學
  按比例計提單位繳納的社保和公積金。（分錄具體要怎么寫）有原始憑證。
  • 高老師
    同學你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金