收回的壞賬為什么不做納稅調整？

收回的壞賬為什么不做納稅調整？

劉同學
2021-11-08 11:17:26
閱讀量 231
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于收回的壞賬為什么不做納稅調整？我的回答如下：

    認真努力的同學，你好呀~ 

          麻煩同學把題目發(fā)一下哈，這樣老師才能看下題目中的會計處理怎么做的

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~


    以上是關于賬,壞賬相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-08 11:47:33
  • 收起
    劉同學學員追問
    就是收回計營業(yè)外收入不影響？
    壞賬
    2021-11-08 13:51:31
  • 老師 高頓財經研究院老師

    認真努力的同學，你好呀~ 

          收回的時候會計上如果計入營業(yè)外收入了，是錯誤的，需要調整成正確的，正確的會計分錄是借“銀行存款”貸“壞賬準備”，調成正確的之后，此時會計利潤要調減。

        而稅法上，如果收回以前年度已經做資產損失扣除的壞賬，后期又收回來了，在收回時要記入收入交企業(yè)所得稅，此時要調增應納稅所得額。

    同學重新上傳的這張圖片，打問號的地方，是因為現在個人轉讓境內上市公司股票，暫不征收個人所得稅。

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2021-11-08 14:10:55
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其他回答

  • @同學
    補提壞賬準備在做追溯調整時什么情況不調整留存收益呢
    • 龔老師
      如果說你這個補提的壞賬是當年的，沒有跨年，也就是說，不存在補提之前年度的就不用調整留存收益。
  • 靳同學
    以前年度壞賬轉回為什么不需要調增應交所得稅？所得稅費用需要調整嗎？
    • 王老師
      補提的是報告年度末的壞賬準備，計提壞賬準備時稅法并不允許扣除，形成了可抵扣暫時性差異，應同時調增遞延所得稅資產。 只有在壞賬損失實際發(fā)生，稅法允許稅前扣除時，才能調整應交所得稅
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