第三題第一小問計算補交增值稅和城建教附，為何要加1？

第三題的第一小問，答案為什么要加個1?不是直接乘以12%就行了么？

鋼同學(xué)
2021-11-07 23:16:27
閱讀量 287
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于第三題第一小問計算補交增值稅和城建教附，為何要加1？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    加1是因為計算的是需要補交的增值稅和城建教附，計算結(jié)果=應(yīng)補交的增值稅+應(yīng)補交的城建教附=應(yīng)補交的增值稅+應(yīng)補交的增值稅*（7%+3%+2%）=應(yīng)補交的增值稅*（1+7%+3%+2%）。

    希望老師的解答能夠幫到你，同學(xué)加油~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-08 11:40:15
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其他回答

  • 清同學(xué)
    補交19年第一季度的增值稅和城建稅及教育費附加和滯納金，這個分錄怎么做，
    • 張老師
      你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
    • 清同學(xué)
      滯納金 借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款
    • 張老師
      沒有看懂，滯納金4995.02，城建稅472.21教育費附加472.2這個是明細(xì)怎么填寫
    • 清同學(xué)
      借 以前年度損益調(diào)整4995.02+472.21+472.2 貸 應(yīng)交稅費472.21+472.2 借應(yīng)交稅費472.21+472.2 貸銀行存款4995.02+472.21+472.2
    • 張老師
      以前的憑證我不知道有沒有做第一個分錄，現(xiàn)在是實際繳納款項，可以直接做第二個分錄嗎？公司以前的財務(wù)資料都不知道哪里去了，可以算是重新開始做帳
    • 清同學(xué)
      需要做兩筆分錄的
  • 和同學(xué)
    支付上月增值稅城建稅教育費附加分錄是借應(yīng)交稅費-未交增值稅 -未交城建稅 -未交教育費附加 貸銀行存款可是本月應(yīng)交增值稅4000元以此為計提依據(jù)分別計提城建稅和教育費附加分錄借稅金及附加400 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 -應(yīng)交教育費附加 第一個分錄為什么不是借稅金及附加
    • 朱老師
      附加稅需要計提 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建稅/教育附加 借應(yīng)交稅費貸銀存
    • 和同學(xué)
      只要問計提城建稅和教育附加分錄是不是就是 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建稅/教育附加
    • 朱老師
      是的
  • 王同學(xué)
    本月計算增值稅時計算錯誤，導(dǎo)致多交城建稅和教育附加那本月該如何計提城建，教育附加呢
    • 段老師
      根據(jù)《根據(jù)《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》 第三條規(guī)定：城市維護建設(shè)稅，以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，分別與增值稅、消費稅、營業(yè)稅同時繳納。
      因此，貴公司應(yīng)當(dāng)按照實際繳納增值稅稅額依照適用城建稅稅率計算城建稅和3%的附加率計算繳納教育費附加
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