對簽訂分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

老師好，對簽訂分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)，若A將限額結(jié)轉(zhuǎn)到B，那么B可全額一次性扣除，再按自己的限額扣除當(dāng)年的費用，余額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是B需要將這部分納入限額內(nèi)，在結(jié)轉(zhuǎn)。那是先扣自己的，還是外來的，結(jié)轉(zhuǎn)有年限限制嗎？

O同學(xué)
2021-11-03 10:48:54
閱讀量 220
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于對簽訂分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好～～～老師來啦?

    同學(xué)是有遇到這個知識點的相關(guān)的題目嗎，這一塊教材沒說，你就按照講義說的，知道有這個事就可以啦，這一塊沒有考過計算
    希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于公司,關(guān)聯(lián)企業(yè)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-03 15:43:45
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其他回答

  • 吳同學(xué)
    簽訂分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)廣告費如何扣除？
    • 戚老師
      答：《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅〔2012〕48號）第二條規(guī)定，自2011年1月1日起至2015年12月31日止，對簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分?jǐn)倕f(xié)議（以下簡稱分?jǐn)倕f(xié)議）的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時，可按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不計算在內(nèi)。
  • a同學(xué)
    企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表中300成本分?jǐn)倕f(xié)議信息301簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議自動帶出是復(fù)選框，手動改不了，怎么回事兒
    • 陳老師
      你這個表是你當(dāng)初在成立 時稅局備案你自動填寫好的，現(xiàn)在你是不可更改的。
    • a同學(xué)
      那沒有成本分?jǐn)?，這個表改怎么報
    • 陳老師
      沒有成本分?jǐn)?，你里面分?jǐn)?金額填寫 0就可以了。
  • 沈同學(xué)
    關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分?jǐn)倕f(xié)議，發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費如何稅前扣除？
    • 嚴(yán)老師
      根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅〔2017〕41號）第二條規(guī)定：“對簽訂廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分?jǐn)倕f(xié)議（以下簡稱分?jǐn)倕f(xié)議）的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時，可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不計算在內(nèi)?！?/div>
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