1100萬為什么要減，是因為他以前是營業(yè)稅納稅人沒抵這個部分進項嗎？

1100萬為什么要減，是因為他以前是營業(yè)稅納稅人 ，以前沒抵這個部分進項？

小同學(xué)
2021-10-21 14:13:44
閱讀量 229
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于1100萬為什么要減，是因為他以前是營業(yè)稅納稅人沒抵這個部分進項嗎？我的回答如下：

    認真的同學(xué)，你好呀~

     

    同學(xué)說的是計算什么的時候減了1100，是扣除項目嗎，這是規(guī)定，因為沒有評估價，所以按照發(fā)票上面的金額并且可以每年加計扣5%

     

    同學(xué)學(xué)得很認真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關(guān)于稅,納稅人相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-21 14:16:13
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其他回答

  • T同學(xué)
    納稅申報表顯示當(dāng)年累計進項稅額轉(zhuǎn)出3200萬，客戶解釋是因為他們用進項留抵抵減欠稅，實際可以這樣做賬嗎
    • 老師
      相關(guān)企業(yè)因銷項稅額小于進項稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的，可以用期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。用增值稅留抵稅額可以抵減欠繳的增值稅及其相應(yīng)的滯納金，即應(yīng)繳未繳滯納金金額加欠稅金額為欠繳總額。相關(guān)企業(yè)發(fā)生用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅時，按以下方法進行會計處理： 1、增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目。 2、若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目?！? 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》（國稅發(fā)〔2004〕112號）第一條規(guī)定：對納稅人因銷項稅額小于進項稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的，應(yīng)以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。 都不是用進項稅額轉(zhuǎn)出科目的
  • ：同學(xué)
    老師，你好！我公司是增值稅一般納稅人，假定當(dāng)月進項稅額為8萬，銷項稅額為5萬，另有減免稅款1萬，是不是這個減免稅款當(dāng)月就不能減免，只做銷項與進項的差額，進項多的3萬作為當(dāng)期的留抵稅額，1萬的減免放在以后銷項大于進項需要交稅的期間再作減免呢？ 另外，以后期間減免稅款的時候分錄怎么作分錄？網(wǎng)上有些資料說，這部分減免稅款要記入營業(yè)外收入，那該筆收入是否要交企業(yè)所得稅？
    • 王老師
      你好，是的，因為你的進項大于銷項，有交稅的時候才能減免的。多的部分留抵，借：應(yīng)交稅費－減免稅款　　貸：營業(yè)外收入，這筆收入不需要交稅的。
  • 欣同學(xué)
    酒店開票的收入是20萬，實際收入21萬，銀行因為有其他刷卡行為，收入為38萬，餐飲部裝修沒營業(yè)，進項稅因為有一筆煙款的專票1.3萬的進項，所以本月共有1.7萬進項已經(jīng)認證，以前都沒有不用交稅，留抵的情況，我應(yīng)該以那個數(shù)交稅合適呢！
    • 老師
      自己認為應(yīng)該以實際收入交，但是又怕有稅收風(fēng)險
    • 欣同學(xué)
      為什么沒人回答啊
    • 老師
      銀行和開票金額要對起來，若果38萬包含開票的20萬，那就按照38萬繳稅
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