做無票收入申報時，增值稅是每一筆計算出來還是不用計算增值稅？

公司出租自習(xí)室教室，收到的款的摘要怎么寫？做無票收入申報時，增值稅是每一筆就計算出來還是不用計算增值稅？

T同學(xué)
2021-10-14 10:08:22
閱讀量 246
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于做無票收入申報時，增值稅是每一筆計算出來還是不用計算增值稅？我的回答如下：

    同學(xué)，你好！

    1、公司出租自習(xí)室教室，摘要就寫收到出租自習(xí)室租金；

    2、在做無票收入申報時，需要將收入金額計算為不含增值稅的銷售收入，也就是增值稅是要計算出來的。


    以上是關(guān)于收入,無票收入相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-14 10:52:53
  • 收起
    T同學(xué)學(xué)員追問
    因為是出租給個人的，就是圖書館形式的，這種稅率是1個點嗎？小規(guī)模來的
    2021-10-14 10:56:17
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)，你好！

    是的，目前小規(guī)模納稅人的稅點是1%。

    2021-10-14 11:07:36
  • 收起
    T同學(xué)學(xué)員追問
    公司有培訓(xùn)，但是培訓(xùn)費要一人一半。培訓(xùn)公司有開票，公司全款給了。后續(xù)收到員工的培訓(xùn)的，請問這種情況怎么入賬
    2021-10-15 10:33:48
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    公司全款支付培訓(xùn)費分錄：

    借：管理費用-職工教育經(jīng)費 

    貸：銀行存款

    員工需要支付培訓(xùn)費：

    借：其他應(yīng)收款

    貸：銀行存款

    后續(xù)收到員工支付培訓(xùn)費：

    借：銀行存款

    貸：其他應(yīng)收款

    2021-10-15 11:29:34
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其他回答

  • 李同學(xué)
    無票收入怎么申報稅，金額要加在所得稅計算中嗎？還是無票收入金額只做增值稅申報用？
    • 羅老師
      如果收入實現(xiàn)，理應(yīng)一并申報所得稅。
    • 李同學(xué)
      就是收入要下月實現(xiàn)，是對方公司要求做無票收入申報的
    • 羅老師
      您要明白，晚交稅固定不合法，早交稅也不合法。況且還是涉及稅率調(diào)整。
    • 李同學(xué)
      什么意思？沒懂
    • 羅老師
      如果收入（增值稅納稅義務(wù)）尚未實現(xiàn)，不能按照原稅率開票。
    • 李同學(xué)
      但是現(xiàn)在就是要解決這個問題的嘛
    • 羅老師
      業(yè)務(wù)事實是基礎(chǔ)，不是解決的。既然“收入要下月實現(xiàn)”，這就是前提?！皩Ψ焦疽笞鰺o票收入申報”不成立。
  • A同學(xué)
    每個月做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄，是不是在下月初申報時還要再做一筆申報增值稅的分錄？
    • 王老師
      下月做申報后做分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
  • T同學(xué)
    餐飲行業(yè)季度申報增值稅，是根據(jù)開票收入+不開票收入來申報嗎？不開票收入怎么計算出來？具體公式是？
    • 葉老師
      就是你們的營業(yè)總額減去開票的就是未來票的收入
    • T同學(xué)
      老師你好，我司是沒有營業(yè)總額的……所以能不能以開票收入來計算出不開票收入呢？？
    • 葉老師
      怎么可能沒有營業(yè)總額 你不知道你們一個月銷售額是多少？、你說的那種直接沒法算 三個數(shù)兩個就是未知數(shù) 怎么能算出來
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