會計(jì)處理時(shí)，確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債和計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)如何確認(rèn)差異？

其他回答

• 秋同學(xué)
  確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債會影響什么？
  • 劉老師
    一般來說，會增加負(fù)債，增加成本費(fèi)用，減少利潤。
  • 秋同學(xué)
    增加成本費(fèi)用，減少利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候才影響嗎？
  • 劉老師
    舉個(gè)例子，借：銷售費(fèi)用 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債。結(jié)轉(zhuǎn)后就影響了利潤
• 齊同學(xué)
  預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是不是不認(rèn)計(jì)提，計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)為0，到預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)才有計(jì)稅基礎(chǔ)？？那如果有計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？？
  • 周老師
    您好，預(yù)計(jì)負(fù)債是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)要看計(jì)稅基礎(chǔ)是否為零，若未來不可扣除，則計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，不產(chǎn)生遞延所得稅。
  • 齊同學(xué)
    預(yù)計(jì)負(fù)債有不能抵抗的情況嗎？
  • 周老師
    您好，預(yù)計(jì)負(fù)債是有不能抵扣情況。
  • 齊同學(xué)
    那你到是說出來呀
  • 周老師
    您好，為其他企業(yè)提供債務(wù)擔(dān)保，稅法不一定認(rèn)可。
  • 齊同學(xué)
    那假如我說的預(yù)計(jì)負(fù)債是指的賠償款呢，稅法認(rèn)可的情況下，我的問題成立不？
  • 周老師
    您好，若自己企業(yè)的賠償款是稅法認(rèn)可，在企業(yè)預(yù)期盈利的情況下，您的說法是正確的。
• 努同學(xué)
  預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是不是不認(rèn)計(jì)提，計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)為0，到預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)才有計(jì)稅基礎(chǔ)？？那如果有計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？？
  • 王老師
    你好： 計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可以抵扣的金額 對于預(yù)計(jì)負(fù)債，未來可以抵扣的就是其賬面價(jià)值。 所以計(jì)稅基礎(chǔ)=0 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間存在差異，就需要確認(rèn)遞延。 這個(gè)是暫時(shí)性差異和遞延確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)判斷原則。 稅法不認(rèn)計(jì)提的減值，公允調(diào)整，折舊方法不同的差異。 預(yù)計(jì)負(fù)債一般是對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)， 固定資產(chǎn)折舊差異，遞延資產(chǎn)，遞延負(fù)債都有可能。
• Y同學(xué)
  預(yù)計(jì)負(fù)債是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異，是否確認(rèn)遞延所得稅
  • 徐老師
    資產(chǎn)賬面價(jià)值于計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債賬面價(jià)值于計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫性差異確認(rèn)遞延所稅負(fù)債
    資產(chǎn)賬面價(jià)值于計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債賬面價(jià)值于計(jì)稅基礎(chǔ)抵扣暫性差異確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn)
    些特殊情況算差異確認(rèn)延所稅資產(chǎn)或者負(fù)債
    比項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值100萬計(jì)提減值準(zhǔn)備20萬賬面價(jià)值變80萬按稅規(guī)定20萬能確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)100萬資產(chǎn)賬面價(jià)值于計(jì)稅基礎(chǔ)屬于抵扣暫性差異應(yīng)報(bào)表確認(rèn)2025%遞延所稅資產(chǎn)80萬售項(xiàng)資產(chǎn)少交5萬稅
• 微同學(xué)
  簡述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件。
  • C老師
    預(yù)計(jì)負(fù)債是因或有事項(xiàng)產(chǎn)生的，與之相關(guān)的不確定性因素較多，因此，在對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行估計(jì)時(shí)要全面考慮，盡量避免高估或低估，避免重復(fù)調(diào)整。同時(shí)，如果預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)距離實(shí)際清償有較大的時(shí)間跨度———通常指時(shí)間為3年以上，且金額較大，則可以認(rèn)為該貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大，應(yīng)當(dāng)通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。如由固定資產(chǎn)或油氣資產(chǎn)等資產(chǎn)棄置義務(wù)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)在取得固定資產(chǎn)或油氣資產(chǎn)時(shí)，按照未來應(yīng)支付金額的現(xiàn)值，借記“固定資產(chǎn)”或“油氣資產(chǎn)”科目，貸記“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目。
    　　在固定資產(chǎn)或油氣資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)，還要按計(jì)算確定各期應(yīng)負(fù)擔(dān)的利息費(fèi)用，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，貸記“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目。
    　　另外，有確鑿證據(jù)表明相關(guān)未來事項(xiàng)將會發(fā)生的，如未來技術(shù)進(jìn)步、相關(guān)法規(guī)出臺等，確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額時(shí)應(yīng)考慮相關(guān)未來事項(xiàng)的影響。確定預(yù)計(jì)負(fù)債的金額不應(yīng)考慮預(yù)期處置相關(guān)資產(chǎn)形成的利得。