若一個資產，賬面價值大于計稅基礎，繳納暫時性差異*所得稅稅率=遞延所得稅負債嗎？

如果一個資產，賬面價值大于計稅基礎，為應繳納暫時性差異乘上所得稅稅率，是遞延所得稅負債嗎

C同學
2021-10-13 11:22:42
閱讀量 300
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于若一個資產，賬面價值大于計稅基礎，繳納暫時性差異*所得稅稅率=遞延所得稅負債嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學你好呀~

    同學的理解是對的哈~

    資產的賬面價值＞計稅基礎，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債

    希望老師的解答能幫到你，有問題隨時交流哈~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅負債相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 11:29:23
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其他回答

  • 夏同學
    資產賬面價值大于計稅基礎，產生應納稅暫時性差異都是計入遞延所得稅負債科目嗎？
    • r老師
      是的，是計入遞延所得稅負債的
  • A同學
    計稅基礎 賬面價值 可抵扣暫時性差異 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 遞延所得稅資產 這幾個的邏輯關系，麻煩解釋一下哦
    • 李老師
      你好，遞延所得稅資產產生于可抵扣暫時性差異。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎不同產生可抵扣暫時性差異，在估計未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以利用該可抵扣暫時性差異，應當以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 暫時性差異與遞延所得稅的對應關系： 資產的賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債； 資產的賬面價值小于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產； 負債的賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產； 負債的賬面價值小于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債； 遞延所得稅負債增加，所得稅費用增加。 遞延所得稅資產是資產，借方表示增加，貸方表示減少，增加時貸方對應的科目是所得稅費用，貸記所得稅費用屬于費用的減少，企業(yè)損失的減少；遞延所得稅負債是負債類科目，貸方表示增加，借方表示減少，增加時借方對應的科目是所得稅費用，借記所得稅費用表示損失的增加。
  • 依同學
    4.“遞延所得稅負債”科目貸方登記的內容有(AD ) A.資產的賬面價值大于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 B.資產的賬面價值小于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 C.負債的賬面價值大于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 D.負債的賬面價值小于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額 5.在采用資產負債表債務法對所得稅進行核算的情況下，當期發(fā)生的下列事項中，可能會影響當期所得稅費用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時性差異產生的遞延所得稅資產 B.發(fā)生應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產或遞延所得稅負債余額的調整 D.本期轉回應納稅暫時性差異所產生的遞延所得稅負債 麻煩老師解析一下選項
    • 張老師
      您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
    • 依同學
      你好 4、“遞延所得稅負債”科目貸方說明是產生了應納稅暫時性差異，也就是說未來多繳稅的 A資產的賬面價值大于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產生了應納稅暫時性差異，就是說未來多繳稅的 B資產的賬面價值小于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產生了可抵扣暫時性差異，允許未來可抵扣稅的 C負債的賬面價值大于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產生了可抵扣暫時性差異，允許未來可抵扣稅的 D負債的賬面價值小于計稅基礎產生的暫時性差異影響所得稅費用的金額：說明產生了應納稅暫時性差異，就是說未來多繳稅的 5、可能會影響當期所得稅費用的有：說明是產生了遞延所得稅資產和負債，ABCD都有產生，所以都選擇
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