貨物與勞務(wù)稅納稅審核和納稅申報(bào)代理-4，小規(guī)模也能抵進(jìn)項(xiàng)嗎？

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• 穆同學(xué)
  一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)貨物是只能按4%或6%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
  • 倪老師
    免稅農(nóng)產(chǎn)品可以按13%計(jì)算抵扣，注意是按普通發(fā)票計(jì)算抵扣；如果小規(guī)模納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，那么其征收率就是稅率，所以按4%或6%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。比如你開(kāi)了一家商店，為小規(guī)模納稅人，購(gòu)貨方是一個(gè)大型企業(yè)，從你的商店購(gòu)買(mǎi)了價(jià)格為10.4萬(wàn)元的貨物，同時(shí)購(gòu)貨方要求你開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，你只能去稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，那么稅務(wù)局為你代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票上記載的金額為10萬(wàn)元，增值稅為0.4萬(wàn)元，購(gòu)貨方直接按0.4抵扣就行了。
• 啊同學(xué)
  一般納稅人購(gòu)進(jìn)小規(guī)模納稅人貨物時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？
  • 張老師
    1 從小規(guī)模納稅人處如果取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票則可以抵扣如果是普通發(fā)票則不能抵扣.是根據(jù)發(fā)票來(lái)確定的
    2 發(fā)生非正常損失的要作營(yíng)業(yè)外處理這其中會(huì)涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題因?yàn)閺男∫?guī)模納稅人處購(gòu)得的貨物如果沒(méi)有取得增值稅票 則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額二在此時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)減少應(yīng)納稅額為了控制企業(yè)偷漏稅所以你要作417%扣除.
    不知道這樣說(shuō)能明白不因?yàn)槲乙埠镁脹](méi)有看這方面的書(shū)了.希望能幫到你.
• 澤同學(xué)
  國(guó)稅小規(guī)模納稅申報(bào)表中的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與應(yīng)稅服務(wù)‘的區(qū)別？
  • 陸老師

    貨物是指銷(xiāo)售其貨物，勞務(wù)是指服務(wù)收入，一般說(shuō)勞務(wù)收入，