這個我覺得和無形資產(chǎn)的稅收政策很像啊，為什么可以確認dta？

這個我覺得和無形資產(chǎn)的稅收政策很像啊，為什么可以確認dta

茜同學
2021-09-18 18:51:39
閱讀量 412
  • 戚老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這個我覺得和無形資產(chǎn)的稅收政策很像啊，為什么可以確認dta？我的回答如下：

    愛思考的同學，你好(?*?*?) 

    因為該環(huán)保設備一共可以抵扣300萬元，而本年原本就只需要繳納稅款1000*25%=250萬元，因此還剩50萬元未來扣除，因此形成遞延所得稅資產(chǎn)。

    希望老師的解答能幫助同學更好的理解，繼續(xù)加油，早日拿下CPA證書哈~~~


    以上是關于資產(chǎn),無形資產(chǎn)相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-18 19:11:16
  • 收起
    茜同學學員追問
    但是為什么他不是像研發(fā)無形資產(chǎn)一樣是長期差異
    2021-09-18 20:35:46
  • 戚老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    無形資產(chǎn)是每年稅法都允許比會計多扣除，因此差異永遠無法轉(zhuǎn)回。而本題中稅法和會計終有一天差異會消失，因此屬于暫時性差異。

    老師這樣講解同學能明白么，繼續(xù)加油呀~

    2021-09-18 21:01:40
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其他回答

  • A同學
    為什么這里無形資產(chǎn)不確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
    • 房老師
      費用化部分（200萬）是永久性差異，此處描述有誤，稅法規(guī)定可以加計扣除75%。資本化部分（300萬），會形成暫時性差異，但由于無形資產(chǎn)確認時不影響會計利潤和應納稅所得額，不確認遞延所得稅資產(chǎn)，其實際攤銷部分可以加計扣除75%（此部分為永久性差異）。
  • 張同學
    無形資產(chǎn)不是不確認遞延所得稅嗎，這道題為什么確認呢？
    • 李老師
      無形資產(chǎn)中所謂不確認遞延所得稅，指的是自主研發(fā)的無形資產(chǎn)，進行攤銷時，稅法上允許加計扣除部分，所形成的會計與稅法上的差異，不確認遞延。而這題不同，它是無形資產(chǎn)減值導致的會計與稅法上的差異，這個遞延，要確認哦！
  • x同學
    為什么無形資產(chǎn)推銷不確認遞延所得稅資產(chǎn)
    • 熊老師
      1、不確認遞延所得稅資產(chǎn)的情況稅法與會計的計稅基礎是一樣的攤銷年限一樣；
      2、確認遞延所得稅資產(chǎn)的情況稅法與會計的計稅基礎不一樣的攤銷年限不一樣；
  • 此同學
    為什么無形資產(chǎn)確認時不影響會計利潤和所得稅
    • 丁老師
      對對，就是遞延所得稅，劃紅線的部分，不太理解。為什么無形資產(chǎn)確認時候，不影響會計利潤和所得稅
    • 此同學
      哦哦，好的，好的，謝謝老師( ????? )
    • 丁老師
      您想問的是無形資產(chǎn)加計扣除的所得稅政策，引起的遞延所得稅的影響吧？還是？
    • 此同學
      就記住由于計提減值或會計上攤銷的方法與稅法不同，形成的暫時性差異，才會確認遞延所得稅的影響。其他加計扣除是不確認遞延所得稅的影響，本質(zhì)上就是永久性差異。
    • 丁老師
      您客氣了，祝您學習愉快，工作順利。
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