書上第17章例17-6賬務(wù)處理時(shí)，借方應(yīng)該是什么？

其他回答

• S同學(xué)
  我司17年補(bǔ)交了16年的銷售額20W，那在17年年底的賬務(wù)處理上應(yīng)該怎么處理？
  • 全老師
    你好，是補(bǔ)交增值稅嗎？
  • S同學(xué)
    是的,我之前那20W我是入了預(yù)收賬款
  • 全老師
    1、補(bǔ)收入和補(bǔ)增值稅 借：預(yù)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)上年的收入 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 3.繳納 借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
• 益同學(xué)
  普票稅率應(yīng)該是17%，開成6%了，不做處理問(wèn)題大嗎
  • 趙老師

    不做處理是沒(méi)有問(wèn)題的。

    增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票（俗稱：普通發(fā)票）是不同的：對(duì)于增值稅專用發(fā)票，購(gòu)貨方可以憑抵扣聯(lián)，依法申報(bào)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而普通發(fā)票，購(gòu)貨方不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，對(duì)于普通發(fā)票稅率無(wú)論是17%還是6%都不會(huì)影響你下賬。對(duì)于你方而言：如果你方為一般納稅人企業(yè)，可以要求重新開具17%增值稅專用發(fā)票；如果你方為小規(guī)模納稅人，取得普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)全額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 

• G同學(xué)
  畫箭頭的地方，是上述案例當(dāng)中的安裝費(fèi)？畫紅圈的地方為什么不是（600-200）/（1 17%）*11% 100/（1 17%）*17% ？
  • A老師
    這個(gè)是做的是增值稅涉稅分析，分析企業(yè)是選擇一般計(jì)稅還是采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，因?yàn)榻ㄖI(yè)一般計(jì)稅的稅率是11%，而購(gòu)進(jìn)材料的進(jìn)項(xiàng)是17%，把各項(xiàng)分別除以建筑業(yè)的稅率1+11%
• 冰同學(xué)
  這是書上的兩個(gè)例題我不明白為什么17-4要調(diào)整應(yīng)交所得稅，17-5為什么不用調(diào)應(yīng)交所得稅我研究了好久實(shí)在沒(méi)明白、
  • 蘇老師
    請(qǐng)您稍等，我來(lái)看一下題目
  • 冰同學(xué)
    可以了嗎？
  • 蘇老師
    是這樣的，稅法規(guī)定相關(guān)損失實(shí)際發(fā)生時(shí)才允許抵扣 17-4，法院判決為實(shí)際發(fā)生，賠償?shù)慕痤~是固定的， 17-5，債務(wù)僅僅宣告破產(chǎn)，雖然能預(yù)計(jì)損失會(huì)非常大，但稅法上并未實(shí)際發(fā)生，按照經(jīng)濟(jì)法的規(guī)定，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系并未消除，債權(quán)人仍然可以按照實(shí)際金額向法院申請(qǐng)債務(wù)人償還（雖然債務(wù)人沒(méi)有錢還）