這里不是說管理費250其中業(yè)務(wù)招待費60 但是只能扣20的業(yè)務(wù)招待費??？

其他回答

• 梁同學(xué)
  老師，公司目前無收入，在“長期待攤費用-開辦費-業(yè)務(wù)招待費”里只能是60%，那“管理費用-業(yè)務(wù)招待費”里還有的40%怎么處理？
  • 曾老師
    你好，那40%不能稅前扣除
  • 梁同學(xué)
    那就留在“管理費用-業(yè)務(wù)招待費”里，月末轉(zhuǎn)入“本年利潤-未分配利潤”科目里是嗎？
  • 曾老師
    你做賬的時候要全額都記到長期待攤費用的。不是，40%記錄管理費用的。
• L同學(xué)
  籌建期的業(yè)務(wù)招待費，按發(fā)生額的60%稅前扣除，比如業(yè)務(wù)招待費1000，只能計入管理費用-業(yè)務(wù)招待費 600元 嗎
  • E老師
    可以進管理費用開辦費。
  • L同學(xué)
    發(fā)票是餐費也可以計入開辦費嗎
  • E老師
    是的，只不過是稅前扣除比例，還是按照招待費的。
  • L同學(xué)
    稅前扣除比例？？意思還是要按照600計入管理費用嗎
  • E老師
    做賬按1000來做，稅前扣除比例是600。
  • L同學(xué)
    稅前抵扣分錄怎么做
  • E老師
    借管理費用1000，貸銀行存款。
  • L同學(xué)
    稅前扣除一樣做還是做這個 不能稅前扣除的在匯算清繳報表調(diào)整。
• B同學(xué)
  利潤表中銷售費用下面沒有業(yè)務(wù)招待費這一列，管理費用下面的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)該只填管理費用業(yè)務(wù)招待費金額還是填銷售費用業(yè)務(wù)招待費和管理費用業(yè)務(wù)招待費合計金額？
  • E老師
    填管理費用業(yè)務(wù)招待費金額
  • B同學(xué)
    請問匯算時發(fā)現(xiàn)有些業(yè)務(wù)招待費錯計入差旅費。我還在還需要調(diào)整去年的賬和財務(wù)報表嗎
  • E老師
    如果確實是業(yè)務(wù)招待費，會計上錯誤計入差旅費，你所得稅匯算清繳要做調(diào)整。賬和財務(wù)報表的話看你事項的重要性和性質(zhì)，不調(diào)整影響不大，畢竟是費用類別的錯誤，不影響損益。
  • B同學(xué)
    如果調(diào)了賬是不是財務(wù)報表就一定得調(diào)呢
  • E老師
    賬務(wù)調(diào)整了，報表一起調(diào)整
  • B同學(xué)
    其實也就利潤表業(yè)務(wù)招待費那一列有錯誤
  • E老師
    嗯，要調(diào)整，不然你報表跟你賬務(wù)不一致