這里不是說管理費(fèi)250其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60 但是只能扣20的業(yè)務(wù)招待費(fèi)啊？

其他回答

• 梁同學(xué)
  老師，公司目前無收入，在“長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”里只能是60%，那“管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”里還有的40%怎么處理？
  • 曾老師
    你好，那40%不能稅前扣除
  • 梁同學(xué)
    那就留在“管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”里，月末轉(zhuǎn)入“本年利潤-未分配利潤”科目里是嗎？
  • 曾老師
    你做賬的時(shí)候要全額都記到長期待攤費(fèi)用的。不是，40%記錄管理費(fèi)用的。
• L同學(xué)
  籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按發(fā)生額的60%稅前扣除，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000，只能計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 600元 嗎
  • E老師
    可以進(jìn)管理費(fèi)用開辦費(fèi)。
  • L同學(xué)
    發(fā)票是餐費(fèi)也可以計(jì)入開辦費(fèi)嗎
  • E老師
    是的，只不過是稅前扣除比例，還是按照招待費(fèi)的。
  • L同學(xué)
    稅前扣除比例？？意思還是要按照600計(jì)入管理費(fèi)用嗎
  • E老師
    做賬按1000來做，稅前扣除比例是600。
  • L同學(xué)
    稅前抵扣分錄怎么做
  • E老師
    借管理費(fèi)用1000，貸銀行存款。
  • L同學(xué)
    稅前扣除一樣做還是做這個(gè) 不能稅前扣除的在匯算清繳報(bào)表調(diào)整。
• B同學(xué)
  利潤表中銷售費(fèi)用下面沒有業(yè)務(wù)招待費(fèi)這一列，管理費(fèi)用下面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)該只填管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額還是填銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)和管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)金額？
  • E老師
    填管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額
  • B同學(xué)
    請問匯算時(shí)發(fā)現(xiàn)有些業(yè)務(wù)招待費(fèi)錯(cuò)計(jì)入差旅費(fèi)。我還在還需要調(diào)整去年的賬和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
  • E老師
    如果確實(shí)是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會計(jì)上錯(cuò)誤計(jì)入差旅費(fèi)，你所得稅匯算清繳要做調(diào)整。賬和財(cái)務(wù)報(bào)表的話看你事項(xiàng)的重要性和性質(zhì)，不調(diào)整影響不大，畢竟是費(fèi)用類別的錯(cuò)誤，不影響損益。
  • B同學(xué)
    如果調(diào)了賬是不是財(cái)務(wù)報(bào)表就一定得調(diào)呢
  • E老師
    賬務(wù)調(diào)整了，報(bào)表一起調(diào)整
  • B同學(xué)
    其實(shí)也就利潤表業(yè)務(wù)招待費(fèi)那一列有錯(cuò)誤
  • E老師
    嗯，要調(diào)整，不然你報(bào)表跟你賬務(wù)不一致