第五個事項(xiàng)向境外單位支付的租金應(yīng)該由本企業(yè)代扣代繳吧?

老師,您看一下第五個事項(xiàng),向境外單位支付的租金,應(yīng)該由本企業(yè)代扣代繳吧,這個為什么是不是可以作為企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣

晨同學(xué)
2021-07-25 22:01:35
閱讀量 288
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于第五個事項(xiàng)向境外單位支付的租金應(yīng)該由本企業(yè)代扣代繳吧?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué)你好

    是可以作為進(jìn)項(xiàng),但是因?yàn)楸绢}沒有取得完稅憑證,所以不能進(jìn)行抵扣
    需要注意看題目的描述中有沒有寫取得了代扣代繳的完稅憑證哈,取得了才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
    希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會有收獲的~


    以上是關(guān)于會計(jì)名詞,代扣代繳相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-26 06:58:24
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其他回答

  • 燕同學(xué)
    向境外單位支付設(shè)計(jì)費(fèi)時是否需要代扣代繳企業(yè)所得稅
    • 邵老師
      答:根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第三條、第三十七規(guī)定,對非居民企業(yè)取得所得應(yīng)繳納的所得稅,實(shí)行源泉扣繳,以支付人為扣繳義務(wù)人。   [責(zé)任編輯:編輯組]
  • 清同學(xué)
    境外單位向境內(nèi)銷售貨物,境外單位繳納的增值稅由境內(nèi)購買方代扣代繳嗎
    • 馮老師
      是的,由境內(nèi)購買方代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅
  • 香同學(xué)
    向境外企業(yè)租用了倉庫,需要代扣代繳該境外企業(yè)的企業(yè)所得稅嗎?
    • 廖老師
      一、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第三條的規(guī)定:“……
      非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅?!?br />二、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號)第七條的規(guī)定:“企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得,按照以下原則確定:
      (一)銷售貨物所得,按照交易活動發(fā)生地確定;
      (二)提供勞務(wù)所得,按照勞務(wù)發(fā)生地確定;
      (三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得,不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照不動產(chǎn)所在地確定,動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定,權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定;
      (四)股息、紅利等權(quán)益性投資所得,按照分配所得的企業(yè)所在地確定;
      (五)利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得,按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定,或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個人的住所地確定;
      (六)其他所得,由國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定?!?br />因此,該所得為非居民企業(yè)來源于境內(nèi)的所得,應(yīng)當(dāng)代扣代繳企業(yè)所得稅。
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