今年5月份企業(yè)所得稅匯算清繳補交了10萬，我們怎么做賬嗎？

老師你好，去年每月都計提企業(yè)所得稅，交的時候沒有交夠，今年5月份企業(yè)所得稅匯算清繳補交了10萬，我們怎么做賬，分錄怎么做呢，我們是直接做的是借方:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款，這樣可以嗎？

小同學(xué)
2021-07-25 11:04:46
閱讀量 386
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于今年5月份企業(yè)所得稅匯算清繳補交了10萬，我們怎么做賬嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    正常分錄是：

    借：所得稅費用

    貸：應(yīng)交稅法-應(yīng)交所得稅

    借：本年利潤

    貸：所得費用

    借：利潤分配-未分配利潤

    貸：本年利潤

    相當(dāng)于正常從費用計入到結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤重新做一遍。

    但是現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，所得稅匯算有個補稅是在次年做的，很多人可能看到最多的就是用以前年度損益調(diào)整來處理，以前年度損益，看這個名字意思就是不影響本年損益，只影響以前年度，但是呢又不能去動去年的賬務(wù)了，所以就用這個科目做個過渡。

    用這個科目把涉及損益的科目都替換就可以了。

    借：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）

    貸：應(yīng)交稅法-應(yīng)交所得稅

    借：以前年度損益調(diào)整（本年利潤）

    貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）

    借：利潤分配-未分配利潤

    貸：以前年度損益調(diào)整（本年利潤）

    祝學(xué)習(xí)愉快，如有問題歡迎隨時與老師溝通交流呀，繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于賬,做賬相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-25 12:46:16
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其他回答

  • 不同學(xué)
    今年5月匯繳清算補交的企業(yè)所得稅怎么寫科目18萬
    • 周老師
      借:以前年度損益調(diào)整--所得稅費用調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金或應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際繳納稅款時: 借:應(yīng)交稅金或應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
    • 不同學(xué)
      以前年度損益調(diào)整科目編碼是好多。我財務(wù)軟件里面沒有這個科目。怎么增加科目編碼
    • 周老師
      你好！可以直接用未分配利潤科目代替
    • 不同學(xué)
      我要增加這個科目
    • 周老師
      科目代碼是“6901 以前年度損益調(diào)整 ”
    • 不同學(xué)
      好的，謝謝
  • 慕同學(xué)
    5月份我們公司匯算清繳交了企業(yè)所得稅，補交的這個錢，我現(xiàn)在5月份怎么樣做會計分錄
    • 王老師
      你好 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交所得稅
    • 慕同學(xué)
      補交去年的，不用通過年度損益調(diào)整嗎
    • 王老師
      你好，匯算清繳不需要，一千年度損益調(diào)整一般涉及的是會計差錯
    • 慕同學(xué)
      好的，謝謝
    • 王老師
      不客氣，祝您周末愉快
  • 荔同學(xué)
    老師，我們18年度所得稅交多了，5月份匯算清繳要退10萬左右的所得稅，請問我要怎么做賬啊
    • 劉老師
      你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
    • 荔同學(xué)
      但是這個所得稅退款沒有收到啊，而且以后要用來抵稅的
    • 劉老師
      你好，沒有收到就暫時不用做上面的分錄就是了
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