遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額嗎？

老師好，我想確認(rèn)一下這個式子的意思。期初的100也要考慮，因?yàn)檫f資遞負(fù)算出來的是余額的概念。 750+150-100+125=925才是當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的發(fā)生額 又因?yàn)樵谫J方，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為-925，我的理解對嘛，謝謝

小同學(xué)
2021-07-25 10:50:41
閱讀量 248
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額嗎？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好喲~

    是的，同學(xué)的理解是正確的，

    遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額


    明天的你一定會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于額,發(fā)生額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-25 21:41:21
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其他回答

  • 你同學(xué)
    老師，所得稅＝當(dāng)期所得稅加＋遞延所得稅，那么遞延所得稅＝遞延負(fù)債的發(fā)生額_遞延資產(chǎn)的發(fā)生額嗎
    • 葉老師
      您好，你這個公式是對的
    • 你同學(xué)
      老師，我打星號的沒一個答案是對的上，我不知道錯在哪里
    • 葉老師
      老師解題過程麻煩給我列出來，遞延那個我會，我用138*0.25＝34.5.
    • 你同學(xué)
      國債利息收入10 免稅 滯納金10萬元 不得稅前扣除 計算應(yīng)納稅所得額的時候需要調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=138-8+10=140 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=140*0.25=35 所得稅費(fèi)用=35+(6-2)-(25-10)=24 凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用=138-24=114
  • 彬同學(xué)
    為什么是本期遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的貸方發(fā)生額會增加所得稅費(fèi)用嗎？
    • 邵老師
      同學(xué)，你好。 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 所以，貸方會增加所得稅費(fèi)用。
    • 彬同學(xué)
      遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)是負(fù)債類科目
    • 邵老師
      各自屬于各自的類別，資產(chǎn)對應(yīng)資產(chǎn)，負(fù)債對應(yīng)負(fù)債。
  • 莫同學(xué)
    #提問#當(dāng)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債月初均無余額，且全年遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)責(zé)均有發(fā)生額時，對計算所得稅費(fèi)用有影響嗎？
    • 吳老師
      你好： 通常的分錄是： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用（所得稅費(fèi)用減少） 借：所得稅費(fèi)用（所得稅費(fèi)用增加） 貸：遞延所得稅負(fù)債 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（其他權(quán)益工具投資），（特殊） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：其他綜合收益（不影響所得稅費(fèi)用）
  • M同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是如何產(chǎn)生的呢
    • 李老師
      期前期間應(yīng)交未交所稅確認(rèn)遞延所稅負(fù)債已支付所稅超應(yīng)支付部確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn)具體析 1.應(yīng)納稅暫性差異抵扣暫性差異按照預(yù)期收該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間適用稅率相乘產(chǎn)遞延所稅負(fù)債或遞延所稅資產(chǎn)原則企業(yè)應(yīng)確認(rèn)所應(yīng)納稅暫性差異產(chǎn)遞延所稅負(fù)債包括與公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)應(yīng)納稅暫性差異產(chǎn)遞延所稅負(fù)債原則企業(yè)應(yīng)能取用抵扣抵扣暫性差異應(yīng)稅所限確認(rèn)由抵扣暫性差異產(chǎn)遞延所稅資產(chǎn)包括與公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)抵扣暫性差異產(chǎn)遞延所稅資產(chǎn)應(yīng)稅所指未期間企業(yè)產(chǎn)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所額及應(yīng)納稅暫性差異未期間轉(zhuǎn)相應(yīng)增加應(yīng)稅所并應(yīng)提供相關(guān)證據(jù) 2.資產(chǎn)負(fù)債表確鑿證據(jù)表明未期間能獲足夠應(yīng)納稅所額用抵扣抵扣暫性差異應(yīng)確認(rèn)前期間未確認(rèn)遞延所稅資產(chǎn) 3.企業(yè)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)度抵扣虧損稅款抵減應(yīng)能獲用抵扣抵扣虧損稅款抵減未應(yīng)納稅所額限確認(rèn)相應(yīng)遞延所稅資產(chǎn)
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