按照財(cái)管教材上遞延年金終值的公式，是在普通年金終值系數(shù)前面乘以A，這道題的解析里面怎么會說等于普通年

其他回答

• 美同學(xué)
  老師，遞延年金現(xiàn)值和普通年金終值系數(shù)的關(guān)系，推倒公式怎么推
  • 王老師
    方式一：把遞延期以后的年金套用普通年金公式求現(xiàn)值，這是求出來的現(xiàn)值是第一個等額收付前一期期末的數(shù)值，距離遞延年金的現(xiàn)值點(diǎn)還有m期，再向前按照復(fù)利現(xiàn)值公式折現(xiàn)m期即可。 P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m） 方式二：把遞延期每期期末都當(dāng)作有等額的收付A，把遞延期和以后各期看成是一個普通年金，計(jì)算出這個普通年金的現(xiàn)值，再把遞延期多算的年金現(xiàn)值減掉即可。 公式：PO＝A×[（P/A,i,m＋n）－（P/A,i,m）] 方式三：先求遞延年金終值，再折現(xiàn)為現(xiàn)值。 P＝A×（F/A，i，n）×（P/F，i，m＋n）
  • 美同學(xué)
    算遞延年金現(xiàn)值一共三種方法嗎？
  • 王老師
    方法應(yīng)該很多，推導(dǎo)不用了解，知道公式怎么用就可以
• F同學(xué)
  怎么理解預(yù)付年金終值系數(shù)、預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)與普通年金終值系數(shù)、普通年金現(xiàn)值系數(shù)的關(guān)系？
  • 趙老師
    （1）預(yù)付年金終值的計(jì)算公式f=a×[（f/a，i，n+1）-1]：
    先把預(yù)付年金轉(zhuǎn)換成普通年金。轉(zhuǎn)換的方法是，求終值時(shí)，假設(shè)最后一期期末有一個等額的收付，這樣就轉(zhuǎn)換為n+1期的普通年金的終值問題，計(jì)算出期數(shù)為n+1期的普通年金的終值，再把多算的終值位置上的這個等額的收付a減掉，就得出預(yù)付年金終值。預(yù)付年金的終值系數(shù)和普通年金終值系數(shù)相比，期數(shù)加1，而系數(shù)減1。 n+1期的普通年金的終值＝a×（f/a，i，n+1） n期預(yù)付年金的終值＝n+1期的普通年金的終值－a ＝a×（f/a，i，n+1）－a ＝a×[（f/a，i，n+1）-1]
    （2）預(yù)付年金現(xiàn)值的計(jì)算公式p=a×[（p/a，i，n-1）+1]：先把預(yù)付年金轉(zhuǎn)換成普通年金，轉(zhuǎn)換的方法是，求現(xiàn)值時(shí)，假設(shè)0時(shí)點(diǎn)（第1期期初）沒有等額的收付，這樣就轉(zhuǎn)化為n-1期的普通年金的現(xiàn)值問題，計(jì)算期數(shù)為n-1期的普通年金的現(xiàn)值，再把原來未算的第1期期初位置上的這個等額的收付a加上，就得出預(yù)付年金現(xiàn)值，預(yù)付年金的現(xiàn)值系數(shù)和普通年金現(xiàn)值系數(shù)相比，期數(shù)減1，而系數(shù)加1。 n-1期的普通年金的現(xiàn)值＝a×（p/a，i，n-1） n期預(yù)付年金的現(xiàn)值＝n-1期的普通年金現(xiàn)值＋a ＝a×（p/a，i，n-1）+a =a×[（p/a，i，n-1）+1]。
• F同學(xué)
  普通年金終值系數(shù)=普通年金現(xiàn)值系數(shù)×復(fù)利終值系數(shù)如何理解？
  • S老師
    你好 同學(xué)看下普通年金終值系數(shù)（F/A）=普通年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A)×復(fù)利終值系數(shù)(F/P) 同學(xué)用字母相乘就明白了哦