此題計(jì)算時(shí)，900萬和96萬的金額，是怎么得來的？

老師。96 900哪來的

l同學(xué)
2021-06-23 14:40:58
閱讀量 243
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題計(jì)算時(shí)，900萬和96萬的金額，是怎么得來的？我的回答如下：

    可愛的同學(xué)，你好呀~


    A 公司從 B2 公司分得股息間接負(fù)擔(dān)的可在我國(guó)應(yīng)納稅額中抵免的稅額＝（955＋145＋400）×（2340 ÷3900）＝900（萬元）

    A 公司就從 B1 公司分得股息間接負(fù)擔(dān)的可在我國(guó)應(yīng)納稅額中抵免的稅額為 96 萬元。（210＋30＋0）×（304÷760）＝96（萬元）。


    這是上一個(gè)例題計(jì)算出來的，同學(xué)可以聽一下前一個(gè)例題的解答，比較麻煩，同學(xué)可以多聽兩次


    老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎~


    以上是關(guān)于額,金額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 15:27:28
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其他回答

  • 布同學(xué)
    看到一企業(yè)利潤(rùn)表上10月底利潤(rùn)總額是-3萬，所得稅是1.8萬，今年累計(jì)利潤(rùn)總額96萬，所得稅4.6萬。這所得稅是怎樣算的？
    • 趙老師
      同學(xué)，所得稅是實(shí)行季度預(yù)繳的，季度計(jì)提的。所以要查所得稅是計(jì)提到9月，利潤(rùn)也要到9月，不看10月的
  • 解同學(xué)
    老師！有個(gè)著急的問題。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)匯算清繳。C表，合伙人有兩處以上生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)的，匯總地收入200萬，A企業(yè)虧損96萬，此人是按200-96萬后104萬去納稅嗎？？？還是不能減除A企業(yè)虧損的96萬？？
    • 姚老師
      你好，a企業(yè)為此人合伙人企業(yè)可以抵扣
    • 解同學(xué)
      太謝謝老師了?。?！納稅人是同一個(gè)自然人人！我剛才斬釘截鐵的和那人說虧損的部分，在匯總納稅申報(bào)時(shí)可以抵扣。回頭我突然記不清楚到底能不能抵扣了！萬一不能抵扣我可丟人現(xiàn)眼了！
    • 姚老師
      老師納稅人為同一人的，匯總納稅時(shí)候虧損的金額可以抵扣其他投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，同時(shí)A企業(yè)的虧損金額還可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年是嗎？有收入的時(shí)候彌補(bǔ)虧損？再向老師核實(shí)一下這兩個(gè)問題?。≈x謝老師回答！
    • 解同學(xué)
      虧損96萬的企業(yè)性質(zhì)是合伙人企業(yè) 或個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 或個(gè)體戶可以合并，合并后a企業(yè)虧損不能再結(jié)轉(zhuǎn)下年了，個(gè)人所得稅 企業(yè)所得稅只交一種，
    • 姚老師
      老師，那么不給那位合伙人抵扣這96萬虧損，A企業(yè)可以把虧損結(jié)轉(zhuǎn)到下年嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在A企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得年報(bào)還沒有報(bào)成功
    • 解同學(xué)
      可以的，虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)下年抵扣
  • 藍(lán)同學(xué)
    這個(gè)題目中的應(yīng)攤銷金額是按照成本900萬計(jì)算的，為什么不減去減值準(zhǔn)備240萬作為應(yīng)攤銷金額？
    • 許老師
      這題的話，是寫的不嚴(yán)謹(jǐn)。因?yàn)榈脑?，我們并不知道，哪一年?jì)提減值的。6年的折舊額，也是不能確定的。
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