向小規(guī)模納稅人銷售時，一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別怎么交稅？

其他回答

• 絢同學
  小規(guī)模納稅人化妝品銷售新稅率是多少？小規(guī)模和一般納稅人區(qū)別？
  • 裴老師
    小規(guī)模納稅人3%一般稅率人13% 稅率不同 科目和 賬務(wù)處理也有所區(qū)別
• F同學
  小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別，小規(guī)模納稅人如何升成一般納稅人
  • S老師
    簡單地說：
    1.小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別后者可以抵扣自己購進的貨物的稅金，只繳納增值部分稅金；前者則只能把自己購入的貨物的稅金打入成本。
    2.小規(guī)模納稅人要轉(zhuǎn)為一般納稅人：工業(yè)企業(yè)，連續(xù)12個月銷售額達到50萬即可轉(zhuǎn)為一般納稅人；商貿(mào)企業(yè)，連續(xù)12個月銷售額達到80萬即可轉(zhuǎn)為一般納稅人；
• W同學
  一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別？有增值稅小規(guī)模納稅人？
  • 趙老師
    首先，增值稅小規(guī)模納稅人，取得的發(fā)票不能抵扣，即：取得增值稅專用發(fā)票，公路運輸發(fā)票等均不能抵扣。相關(guān)金額直接進費用或成本。 使用增值稅率為3%，即如果你銷售商品或提供應稅勞務(wù)對外開出的發(fā)票為100元，那么你需要繳納增值稅100/1.033%=2.91元的增值稅。如果你企業(yè)在聯(lián)系12個月中銷售額（工業(yè)企業(yè)超50萬，商業(yè)企業(yè)超80萬）。稅務(wù)局就可以認定你為增值稅一般納稅人，同時在財務(wù)核算上也會更加嚴格。
    其次，成為一般納稅人，你可以購買增值稅專用發(fā)票，具體事宜可以咨詢當?shù)氐膰惾藛T。同時，你購買材料等取得的增值稅專用發(fā)票也可按票面的17%或13%的稅率認證進項抵扣。取得的公路運輸發(fā)票可按票面金額的7%抵扣進項。你每月的納稅計算公式：銷項稅-進項稅-上期留抵。比如：10月份你轉(zhuǎn)為一般人，10月份你開出增值稅專用發(fā)票含稅金額1萬元，購買材料取得增值稅發(fā)票0.8萬元，運輸貨物取得運費發(fā)票0.1萬元。9月份沒有留抵稅額。那么你10月份的應納稅情況為：10000/1.1717%-8000/1.1717%-10007%=1452.99-1162.39-70=220.60元。
    最后，至于你提到的交通費，餐費等無論是何種企業(yè)，都是不能抵扣的，只是按發(fā)生額計入企業(yè)的費用。餐費在年終企業(yè)所得稅匯算時有比例控制，按發(fā)生額的60%列支，但總額不能超過企業(yè)年度總收入的千分之五。如有其他問題，歡迎mail：hjs5182001@163.com。我們共同探討。
• 陳同學
  一般納稅人和小規(guī)模納稅人有啥區(qū)別，啥是一般納稅人，啥是小規(guī)模納稅人
  • L老師
    一、一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間最本質(zhì)的區(qū)別是： 稅率不同：小規(guī)模的稅率基本是3%但是一般納稅人的稅率是按照不同行業(yè)的標準設(shè)定的（13%、9%、6%不等） 二、小規(guī)模納稅人銷售收入一般低，連續(xù)12個月超過500萬，自動生成一般納稅人 三、小規(guī)模不能抵扣進項，一般納稅人可以抵扣進項