向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售時(shí)，一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別怎么交稅？

其他回答

• 絢同學(xué)
  小規(guī)模納稅人化妝品銷(xiāo)售新稅率是多少？小規(guī)模和一般納稅人區(qū)別？
  • 裴老師
    小規(guī)模納稅人3%一般稅率人13% 稅率不同 科目和 賬務(wù)處理也有所區(qū)別
• F同學(xué)
  小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別，小規(guī)模納稅人如何升成一般納稅人
  • S老師
    簡(jiǎn)單地說(shuō)：
    1.小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別后者可以抵扣自己購(gòu)進(jìn)的貨物的稅金，只繳納增值部分稅金；前者則只能把自己購(gòu)入的貨物的稅金打入成本。
    2.小規(guī)模納稅人要轉(zhuǎn)為一般納稅人：工業(yè)企業(yè)，連續(xù)12個(gè)月銷(xiāo)售額達(dá)到50萬(wàn)即可轉(zhuǎn)為一般納稅人；商貿(mào)企業(yè)，連續(xù)12個(gè)月銷(xiāo)售額達(dá)到80萬(wàn)即可轉(zhuǎn)為一般納稅人；
• W同學(xué)
  一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別？有增值稅小規(guī)模納稅人？
  • 趙老師
    首先，增值稅小規(guī)模納稅人，取得的發(fā)票不能抵扣，即：取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，公路運(yùn)輸發(fā)票等均不能抵扣。相關(guān)金額直接進(jìn)費(fèi)用或成本。 使用增值稅率為3%，即如果你銷(xiāo)售商品或提供應(yīng)稅勞務(wù)對(duì)外開(kāi)出的發(fā)票為100元，那么你需要繳納增值稅100/1.033%=2.91元的增值稅。如果你企業(yè)在聯(lián)系12個(gè)月中銷(xiāo)售額（工業(yè)企業(yè)超50萬(wàn)，商業(yè)企業(yè)超80萬(wàn)）。稅務(wù)局就可以認(rèn)定你為增值稅一般納稅人，同時(shí)在財(cái)務(wù)核算上也會(huì)更加嚴(yán)格。
    其次，成為一般納稅人，你可以購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，具體事宜可以咨詢(xún)當(dāng)?shù)氐膰?guó)稅人員。同時(shí)，你購(gòu)買(mǎi)材料等取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票也可按票面的17%或13%的稅率認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)抵扣。取得的公路運(yùn)輸發(fā)票可按票面金額的7%抵扣進(jìn)項(xiàng)。你每月的納稅計(jì)算公式：銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-上期留抵。比如：10月份你轉(zhuǎn)為一般人，10月份你開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票含稅金額1萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)材料取得增值稅發(fā)票0.8萬(wàn)元，運(yùn)輸貨物取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票0.1萬(wàn)元。9月份沒(méi)有留抵稅額。那么你10月份的應(yīng)納稅情況為：10000/1.1717%-8000/1.1717%-10007%=1452.99-1162.39-70=220.60元。
    最后，至于你提到的交通費(fèi)，餐費(fèi)等無(wú)論是何種企業(yè)，都是不能抵扣的，只是按發(fā)生額計(jì)入企業(yè)的費(fèi)用。餐費(fèi)在年終企業(yè)所得稅匯算時(shí)有比例控制，按發(fā)生額的60%列支，但總額不能超過(guò)企業(yè)年度總收入的千分之五。如有其他問(wèn)題，歡迎mail：hjs5182001@163.com。我們共同探討。
• 陳同學(xué)
  一般納稅人和小規(guī)模納稅人有啥區(qū)別，啥是一般納稅人，啥是小規(guī)模納稅人
  • L老師
    一、一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間最本質(zhì)的區(qū)別是： 稅率不同：小規(guī)模的稅率基本是3%但是一般納稅人的稅率是按照不同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定的（13%、9%、6%不等） 二、小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售收入一般低，連續(xù)12個(gè)月超過(guò)500萬(wàn)，自動(dòng)生成一般納稅人 三、小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)