第5題為什么調(diào)減金額是50萬？

其他回答

• 周同學(xué)
  老師劃線的第一個(gè)題為什么1000要減去調(diào)減金額，第二個(gè)題為什么1000不減調(diào)減金額
  • x老師
    因?yàn)榈诙€(gè)其他綜合收益并沒有影響損益即稅前利潤
  • 周同學(xué)
    第一個(gè)為什么影響
  • x老師
    第一個(gè)是折舊帶來的稅會(huì)差異，折舊費(fèi)用是影響損益的，所以會(huì)影響稅前利潤
• 犀同學(xué)
  5小題為什么是調(diào)增50萬啊，會(huì)計(jì)和稅法上面認(rèn)可的數(shù)字是多少啊，做題思路怎么樣呢？關(guān)于這個(gè)會(huì)計(jì)上和稅法的調(diào)增調(diào)減金額
  • 趙老師
    您好，會(huì)計(jì)上計(jì)入宣傳費(fèi)是800萬，稅法最高抵扣限額是5000*0.15=750萬，所以納稅調(diào)增50萬。
  • 犀同學(xué)
    嗯，老師這個(gè)宣傳費(fèi)計(jì)什么科目了，銷售費(fèi)用嗎？那會(huì)計(jì)上也就是，銷售費(fèi)用損益類科目，表示利潤減少-800，也就是會(huì)計(jì)上 -800 稅法可以抵扣 -750會(huì)計(jì)向稅法看齊，也就是調(diào)增50吧，老師你那個(gè)800正數(shù)不對吧，還是我沒理解到位呢
  • 趙老師
    您好，我這個(gè)正數(shù)是抵扣限額算的，如果是對利潤的影響 確實(shí)是-800和-750這樣。宣傳費(fèi)進(jìn)的是銷售費(fèi)用。您理解的是正確的。但是考試來說 還是寫稅法抵扣限額為750寫成正數(shù)。
  • 犀同學(xué)
    不太理解抵扣限額這個(gè)調(diào)增50啊
  • 趙老師
    您好，就是會(huì)計(jì)上計(jì)入銷售費(fèi)用，他對利潤的影響是-800萬，收入-成本-800萬；稅法允許抵扣是收入*0.15，也就是750萬，稅法計(jì)算應(yīng)該繳稅的部分是收入-成本-750萬，交稅的時(shí)候要按照稅法計(jì)提，所以在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上%2B50萬。 比如現(xiàn)在收入1000萬，成本100萬，宣傳費(fèi)800萬，現(xiàn)在會(huì)計(jì)利潤=1000-100-800=100萬元；稅法宣傳費(fèi)只讓抵扣750萬，那稅法上計(jì)算的應(yīng)納稅所得額=1000-100-750=150萬，但是實(shí)務(wù)中普遍用會(huì)計(jì)利潤去調(diào)整，所以應(yīng)納稅所得額就用會(huì)計(jì)利潤的100%2B調(diào)增的50。
  • 犀同學(xué)
    五星哈，謝謝老師
  • 趙老師
    您好，您不用客氣的～很高興能幫到您～
• 郭同學(xué)
  請問老師 第5題應(yīng)收賬款的期末余額為什么還要減5萬呢
  • 顧老師
    資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收帳款的列示金額是減去壞賬準(zhǔn)備后的金額，所以要減去5萬
  • 郭同學(xué)
    應(yīng)收賬款賬面=賬面余額減壞賬準(zhǔn)備是嗎？
  • 顧老師
    是的，資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)收帳款科目金額就是這么算的
• J同學(xué)
  這個(gè)為什么調(diào)減50萬，不明白。
  • 陳老師
    你好，業(yè)務(wù)收入3000，可以列支廣告費(fèi)3000*15%=450 本年度發(fā)生廣告費(fèi)400 還可以用到上年度50萬
  • J同學(xué)
    那應(yīng)該調(diào)增還是調(diào)減多少？
  • 陳老師
    調(diào)減，限額450，發(fā)生額400，最大調(diào)整50
  • J同學(xué)
    你是說這調(diào)減的50是上年度的60里面的50？
  • 陳老師
    是的，是上年度的50萬