在次年將款項(xiàng)收回后，可以在申報(bào)所得稅時(shí)抵減嗎？

你好，因應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致的年底所得稅，在次年將款項(xiàng)收回后，可以在申報(bào)所得稅時(shí)抵減嗎？

：同學(xué)
2021-06-21 16:02:32
閱讀量 374
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于在次年將款項(xiàng)收回后，可以在申報(bào)所得稅時(shí)抵減嗎？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好，

    應(yīng)收款項(xiàng)收回看有沒有壞賬發(fā)生，如果壞賬實(shí)際發(fā)生了，就可以抵扣了。同學(xué)繼續(xù)加油哦~~~


    以上是關(guān)于所得稅,所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 16:16:23
  • 收起
    ：同學(xué)學(xué)員追問
    如果這部分壞賬損失實(shí)際沒有發(fā)生，這筆錢收回來了，是不是也可以抵扣?
    2021-06-21 16:27:27
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不能，稅法規(guī)定壞賬實(shí)際發(fā)生時(shí)，可以稅前抵扣，沒有發(fā)生壞賬，稅法上不認(rèn)可。這部分不存在抵扣。

    2021-06-21 18:49:15
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其他回答

  • 王同學(xué)
    建筑業(yè)項(xiàng)目所在地預(yù)交的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的時(shí)候可以抵減嗎？
    • 吳老師
      你好 是的先預(yù)繳 后面回機(jī)構(gòu)地申報(bào)可以抵減的
    • 王同學(xué)
      怎么抵減？在哪個(gè)表格里體現(xiàn)啊
    • 吳老師
      你好 六、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫說明 （一）稅額抵減情況 3.本表第3行由銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。
    • 王同學(xué)
      我說的企業(yè)所得稅
    • 吳老師
      你好 國家稅務(wù)總局公告2019年第23號(hào)附件2《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》填表說明第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。 建筑企業(yè)在項(xiàng)目地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在季度申報(bào)時(shí)可以抵減計(jì)算的應(yīng)納稅額。
  • 北同學(xué)
    建筑公司2019異地預(yù)交稅款，增值稅能在2020年抵減嗎？所得稅預(yù)交稅款在申報(bào)的時(shí)候是按季度填在所得稅申報(bào)表嗎
    • 任老師
      你好！ 建筑公司2019異地預(yù)交稅款，增值稅能在2020年抵減嗎？ …可以的 所得稅預(yù)交稅款在申報(bào)的時(shí)候是按季度填在所得稅申報(bào)表嗎 ……對的。
    • 北同學(xué)
      就是異地預(yù)交的增值稅在哪個(gè)月都可以申報(bào)抵減嗎？申報(bào)所得稅的時(shí)候，預(yù)交的所得稅款是自動(dòng)出來的嗎？
    • 任老師
      就是異地預(yù)交的增值稅在哪個(gè)月都可以申報(bào)抵減嗎？ …次月初申報(bào)時(shí)填寫抵減 申報(bào)所得稅的時(shí)候，預(yù)交的所得稅款是自動(dòng)出來的嗎？ …需要手工填寫一下的
    • 北同學(xué)
      我想問異地預(yù)交增值稅可以跨月申報(bào)抵減嗎？
    • 任老師
      你好！ 可以的
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