關(guān)于2017年當(dāng)期應(yīng)交所得稅公式里我有點(diǎn)不是特別明白啊？

其他回答

• 思同學(xué)
  這里不明白，兩張ppt都不明白，也不明白那個公式為什么要減去{應(yīng)交所得稅期末-期初}
  • 趙老師
    應(yīng)交所得稅期末-期初=A 如果A大于0：本期應(yīng)交的所得稅中，有部分未實(shí)際繳納，形成了應(yīng)付款項(xiàng)。 如果A小于0：本期繳納的所得稅中，不僅包括今年產(chǎn)生的所得稅，還把前期應(yīng)交的所得稅，繳納了部分。 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的收支為編制標(biāo)準(zhǔn)。因此要對這部分進(jìn)行調(diào)整。
  • 思同學(xué)
    所以，公式里面的當(dāng)期所得稅費(fèi)用-應(yīng)交所得稅（期末-期初）是什么意思？ 你說 應(yīng)交所得稅期末-期初=A 如果A小于0 表示不僅包括今年產(chǎn)生的所得稅，還把前期應(yīng)交的所得稅，繳納了部分，那A<0是負(fù)數(shù)，公式里又有一個減號，負(fù)負(fù)得正，相當(dāng)于加上，加上是什么意思呢？表示加上支付的前期應(yīng)該的所得稅嗎？
• 神同學(xué)
  應(yīng)交所得稅不是等于當(dāng)期所得稅加遞延所得稅嗎
  • 侯老師
    你好，所得稅費(fèi)用是等于當(dāng)期所得稅+遞延所得稅
  • 神同學(xué)
    是不是125是應(yīng)交所得稅 140是實(shí)交所得稅
  • 侯老師
    125是當(dāng)期應(yīng)交所得稅，遞延所得稅=（30-20）-（10-15）=15，所得稅費(fèi)用140
• Y同學(xué)
  關(guān)于這個分錄有點(diǎn)不明白啊
  • 高老師
    這個方法是為了保證預(yù)付帳款的一致性，也就是為了后續(xù)的清賬。其實(shí)上面做的沒有問題。
    你把它當(dāng)成應(yīng)付帳款也可以啊。相當(dāng)于甲公司還應(yīng)該補(bǔ)付33500元給乙公司。
    題目中并沒有通過應(yīng)付帳款來做，而是先把33500轉(zhuǎn)到預(yù)付，然后再把預(yù)付當(dāng)作應(yīng)付來運(yùn)用。
    
    如果改稱下列分錄就好理解了，是吧
    
    借原材料 50000
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 8500
    貸預(yù)付帳款-乙公司 25000
    貸銀行存款 33500
    
    上述的分錄意思，很明白了吧
    
    按照合計金額沖減……就是字面意思……我也不曉得如何跟你解釋……