計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，利潤(rùn)總額加減那些變動(dòng)或者其他損益怎么區(qū)分？

其他回答

• 沒(méi)同學(xué)
  直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失是指不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動(dòng)的、與所有者投入資本或向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的利得或者損失
  • 老師
    不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或者損失、不應(yīng)計(jì)入會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動(dòng)的利得或者損失、不應(yīng)計(jì)入與所有者投入資本或向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的利得或者損失
• 林同學(xué)
  老師為什么應(yīng)納稅所得額等于利潤(rùn)總額加資產(chǎn)減值損失加信用減值損失減公允價(jià)值變動(dòng)損益
  • 周老師
    您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
  • 林同學(xué)
    資產(chǎn)減值損失是不可扣除的這是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)損益如果是上升這是稅法上不交稅的這是遞延所得稅負(fù)債。 所以應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用%2B遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債。
  • 周老師
    那應(yīng)納所得額為什么要加上他們啊？
  • 林同學(xué)
    你這不可扣除，稅法不認(rèn)可，不應(yīng)該是要調(diào)整的嗎。 資產(chǎn)減值損失 會(huì)計(jì)上減掉了，稅法上不認(rèn)可 這損失，加回來(lái)
• 林同學(xué)
  老師為什么應(yīng)納稅所得額等于利潤(rùn)總額加資產(chǎn)減值損失加信用減值損失減公允價(jià)值變動(dòng)損益
  • 陳老師
    您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
  • 林同學(xué)
    資產(chǎn)減值損失是不可扣除的這是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)損益如果是上升這是稅法上不交稅的這是遞延所得稅負(fù)債。 所以應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用%2B遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債。
  • 陳老師
    那應(yīng)納所得額為什么要加上他們??？
  • 林同學(xué)
    你這不可扣除，稅法不認(rèn)可，不應(yīng)該是要調(diào)整的嗎。 資產(chǎn)減值損失 會(huì)計(jì)上減掉了，稅法上不認(rèn)可 這損失，加回來(lái)
• 軻同學(xué)
  老師，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)先按題目給出的利潤(rùn)總額來(lái)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)加或減呢
  • 周老師
    您好，根據(jù)您的描述，在利潤(rùn)總額加可抵扣暫時(shí)性差異減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
  • 軻同學(xué)
    老師，還是不明白，例如中級(jí)會(huì)計(jì)書(shū)上230頁(yè)例13-16中的第一問(wèn)應(yīng)納稅所得額，您能解說(shuō)一下嗎
  • 周老師
    您好，您能上傳下圖片，以便給出準(zhǔn)確回復(fù)。謝謝。
  • 軻同學(xué)
    老師，例13-16 謝謝
  • 周老師
    您好，不好意思，我用手機(jī)點(diǎn)擊圖像，無(wú)法顯示。您看下能否重新上傳。
  • 軻同學(xué)
    老師，你試下
  • 周老師
    您好，還是點(diǎn)擊不出圖片，我晚些時(shí)候電腦試下回復(fù)您。
  • 軻同學(xué)
    好的，謝謝
  • 周老師
    您好，在電腦上可以看到圖片。1、由于各期折舊金額不同，導(dǎo)致期末賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)形成暫時(shí)性差異；2、關(guān)聯(lián)捐贈(zèng)不能企業(yè)所得稅扣除。3、研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)75%扣除。4、行政罰款不能企業(yè)所得稅扣除。5、稅法不確認(rèn)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，導(dǎo)致期末賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)形成暫時(shí)性差異。
• ~同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)在計(jì)算調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)要不要減去公允價(jià)值變動(dòng)收益，或者是加上公允價(jià)值變動(dòng)損失
  • 顏老師
    你好，要的，稅法上不認(rèn)可公允
  • ~同學(xué)
    這道題計(jì)算出來(lái)的利潤(rùn)總額是1556.7萬(wàn)元，含公允價(jià)值變動(dòng)收益2萬(wàn)元，那么在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不是應(yīng)該扣除2萬(wàn)元嗎？這里答案并沒(méi)有扣除，是怎么回事呢？
  • 顏老師
    你是考初級(jí)嗎？初級(jí)不涉及這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，所以可能沒(méi)管，公允稅務(wù)是不認(rèn)的
  • ~同學(xué)
    那么如果考試遇到了要不要進(jìn)行調(diào)整呢？還是干脆不管？
  • 顏老師
    考試正常會(huì)回避的，不用擔(dān)心
• 琳同學(xué)
  利得和損失是指不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動(dòng)的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的流入或流出。(  )
  • 劉老師
    正確答案錯(cuò) 解析：【正確答案】 錯(cuò)【答案解析】 利得和損失是指由企業(yè)非日常活動(dòng)所形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的、與所有者投入資本或向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的流入或流出。利得和損失包括直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失以及直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失，其中，直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失，是指不應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生增減變動(dòng)的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的利得或者損失。本題表述的不完整?！驹擃}針對(duì)“利得與損失”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】