選項B計稅基礎(chǔ)應(yīng)為0，是否應(yīng)該是暫時性差異？

\n//glive.gaodun.com/upload/439261/7bdce1ec9fb8b7e706b8e4c836fd175506c7a9d2\n老師，B 應(yīng)該也是暫時性差異吧，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是零嗎

郭同學(xué)
2021-06-06 22:57:55
閱讀量 475
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于選項B計稅基礎(chǔ)應(yīng)為0，是否應(yīng)該是暫時性差異？我的回答如下：

    親愛的準(zhǔn)注會寶寶，你好：

    B選項的應(yīng)付賬款在會計上和稅法上的核算是相同的，賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，所以是沒有暫時性差異的。


    希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-06 23:04:17
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 小同學(xué)
    事項2為什么不產(chǎn)生暫時性差異？ 計稅基礎(chǔ)是0會計基礎(chǔ)是600不是差異么？
    • 丁老師
      根據(jù)題目“與上述擔(dān)保相關(guān)的事項不得稅前扣除”，也就是說，即使實際發(fā)生了這筆支出，依然不允許稅前扣除，所以雖然存在差異，但是存在的永久性差異，不計提遞延所得稅
  • 沐同學(xué)
    答案給的選項里選的是應(yīng)納稅暫時差異，具體解析中給的卻是可抵扣暫時差異。到底產(chǎn)生的應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異，還是可抵扣暫時性差異。
    • 秦老師
      應(yīng)當(dāng)是可抵扣暫時性差異，確認資產(chǎn) 解析沒錯，答案有誤
    • 沐同學(xué)
    • 秦老師
    • 沐同學(xué)
      這道題的答案是否有錯誤，問題問的是合并報表中的金額，答案算的是個別報表的金額
    • 秦老師
      該題答案沒錯，解析里包括了個別報表的金額，雖然多此一舉，但并未說錯。 該題并不需要考慮個別報表的列示
  • 黃同學(xué)
    負債的計稅基礎(chǔ)為0，代表產(chǎn)生了暫時性差異？
    • 王老師
       1、是否產(chǎn)生暫時性差異，主要看資產(chǎn)或負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)是否有差異，如果負債的賬面價值不為0，而負債的計稅基礎(chǔ)為0，則產(chǎn)生暫時性差異。
      2、工資實務(wù)中一般是據(jù)實扣除，與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的工資性支出均可扣除。

       0

相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 中國醫(yī)藥工業(yè)研究總院2023年考研自命題科目考試大綱：生藥物分析學(xué)專業(yè)基礎(chǔ)有機化學(xué)

    中國醫(yī)藥工業(yè)研究總院2023年考研自命題科目考試大綱已經(jīng)發(fā)布，各位同學(xué)注意及時關(guān)注相關(guān)信息。

    2022-07-05 10:25:02

  • 非會計專業(yè)能不能考USCPA？零會計基礎(chǔ)能否通過USCPA考試？

    USCPA 證書在國際上的含金量以及認可度都很高，并且在美國享有審計簽字權(quán)，因此吸引了眾多會計行業(yè)人士進行報考。在報考美國注冊會計師USCPA的過程中，很多考生可能會遇到各種各樣的問題，變得十分迷茫。今天學(xué)姐為大家整理了一些關(guān)于USCPA報考的相關(guān)問題的解答，希望能夠幫助想要報考USCPA的考生順利參加考試。 1.沒有本科學(xué)士學(xué)位怎么辦？ 如果是已經(jīng)畢業(yè)但是沒有拿到學(xué)士學(xué)位證書的人士，可以按照專科的學(xué)歷進行報考。USCPA執(zhí)照的申請需要本科的學(xué)位證書以及畢業(yè)證書，如果沒有學(xué)位證書的話，就不能夠申請USCPA執(zhí)照。對于申請執(zhí)照的方法就是先參加USCPA考試，在考試通過之后通過自考本科的方式拿到學(xué)位證書，然后再申請USCPA執(zhí)照。 2.非會計專業(yè)能不能考USCPA？ USCPA報考沒有專業(yè)要求，但是有會計和商業(yè)學(xué)分的要求，所以不免有同學(xué)學(xué)分不

    2022-07-05 09:58:19

  • 2022年中級會計考試基礎(chǔ)階段需要達到什么標(biāo)準(zhǔn)?

    2022年中級會計考試基礎(chǔ)階段需要達到什么標(biāo)準(zhǔn)?萬丈高樓平地起，打地基是蓋高樓的基礎(chǔ)。同樣，備考中級會計考試，基礎(chǔ)是起點也是關(guān)鍵。今天，小編就給大家分享以下基礎(chǔ)階段備考復(fù)習(xí)的標(biāo)準(zhǔn)!

    2022-07-04 17:06:15

  • 2023東北石油大學(xué)817電子技術(shù)基礎(chǔ)考研大綱公布了嗎？

    　　2023年備考的東北石油大學(xué)817電子技術(shù)基礎(chǔ)同學(xué)可以看過，為幫助大家更好的備考，這里直接為你們搜集了往年東北石油大學(xué)817電子技術(shù)基礎(chǔ)考研大綱的相關(guān)內(nèi)容，希望對你們23年的備考有所幫助。

    2022-07-04 16:52:24

  • 零基礎(chǔ)考中級經(jīng)濟師報什么專業(yè)？零基礎(chǔ)小白高分通過方法！

    零基礎(chǔ)考中級經(jīng)濟師報什么專業(yè)？零基礎(chǔ)小白高分通過方法！中級經(jīng)濟師一共有10個專業(yè)，其中最簡單的是人力資源和工商管理，這兩個專業(yè)都是歷年報考的熱門專業(yè)，考試難度較小，非常適合零基礎(chǔ)考生報考。

    2022-07-04 16:38:27
精選問答
  • 債權(quán)投資-利息調(diào)整科目，借方和貸方分別代表著什么意思？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，您好：債券投資是資產(chǎn)科目。借方代表增加，反映的是投資收益與應(yīng)收利息的差額。貸方代表減少，反映的也是投資收益與應(yīng)收利息的差額。如果期初在借方，那后續(xù)期會在貸方?jīng)_減。如果期初在貸方，那后續(xù)期會在借方?jīng)_減。如果您對我的回答感到滿意，請動動手指給我一個【好評】吧^_^

  • 購入辦公樓一部分辦公一部分用于集體福利，進項稅全部可以抵扣？

    教師回復(fù)： 努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~是的，購進固定資產(chǎn)發(fā)生兼用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進項稅額準(zhǔn)予全部抵扣。外購貨物用于集體福利或者個人消費，不視同銷售，其進項稅額不得抵扣。繼續(xù)努力哦~

  • 減值準(zhǔn)備不可轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)有哪些嗎？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好：不能轉(zhuǎn)回的：資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范的資產(chǎn)，減值準(zhǔn)備一經(jīng)計提不得轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涉及的資產(chǎn)通常屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)， 具體包括：(1)對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資；(2)釆用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)；(3)固定資產(chǎn)；(4)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)；(5)無形資 產(chǎn)；(6)商譽；(7)探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施?？梢赞D(zhuǎn)回的：而金融工具和存貨的減值不在資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范，它們適用各自的準(zhǔn)則規(guī)定，金融工具準(zhǔn)則和存貨準(zhǔn)則，它們有自己的單獨規(guī)定，符合條件的可以轉(zhuǎn)回。舉例：其他債權(quán)投資、債權(quán)投資、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~

  • 外購貨物用于集體福利,個人消費,非增值稅應(yīng)稅項目,為何不視同銷售?

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個人消費，視同銷售 的原因是，由于企業(yè)在資產(chǎn)或委托加工環(huán)節(jié)中會取得進項稅額（專用發(fā)票）如果在自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個人消費時，如果不視同銷售的話，那么這一部分商品再銷售的時候，此時沒有銷項稅，當(dāng)然稅務(wù)局沒有辦法征收到銷項稅額；所以對于這個問題要視同銷售計算銷項稅額。（體現(xiàn)稅負公平） 2、非增值稅應(yīng)稅項目：非增值稅應(yīng)稅項目是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程，這個簡單理解即可哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進步哦～～加油?。?！

  • 資本得利收益率和股利收益率有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 元氣滿滿的準(zhǔn)CPA你好：1、在有效資本市場上，（市場處于均衡狀態(tài)）2、資本利得收益率，即2個時點股票的買賣差價收益率，即(P1-P0)/P03、股價增長率即，2個時點股價的增長，即(P1-P0)/P0，，計算方法類似于資本利得收益率4、假設(shè)股利增長率為g5、資本利得收益率=股價增長率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化簡為g，即股價增長率＝資本利得收益率＝股利增長率6、股利收益率是，我期初花5塊錢買了一支股票，持有1年我獲得了5毛的股利，那么就我持有的期間，我的收益是   0.5/5=10%，這個是我的股利的收益率。資本利得是2個時點買賣股票的差價收入~書中自有黃金屋 書中自有顏如玉，同學(xué)繼續(xù)加油呀~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研