無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的分錄中，年初未分配利潤(rùn)的借貸為何是相反的？

其他回答

• 做同學(xué)
  1.以前年度的固定資產(chǎn)，做壞賬處理，分錄 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸固定資產(chǎn)
  • 汪老師
    1、以前年度的固定資產(chǎn)，做壞賬處理 (新準(zhǔn)則規(guī)定，以前年度固定資產(chǎn)盤盈按會(huì)計(jì)差錯(cuò)處理，使用以前年度損益調(diào)整科目，盤虧作為營(yíng)業(yè)外支出處理)
    
    借待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢
    累計(jì)折舊
    貸固定資產(chǎn)
    批準(zhǔn)后
    借營(yíng)業(yè)外支出-盤虧損失
    貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢
    不用“以前年度損益調(diào)整”賬戶，就不用同步轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”，年末時(shí)一并結(jié)轉(zhuǎn)。
    
    2、公司員工以前年度個(gè)人借款，做壞賬處理
    這個(gè)也一樣啊。個(gè)人借款也不用調(diào)整未分配利潤(rùn)，直接做到今年。
    借壞賬準(zhǔn)備
    貸其他應(yīng)收款-
    批準(zhǔn)后
    借資產(chǎn)減值損失
    貸壞賬準(zhǔn)備
    期末
    借本年利潤(rùn)
    貸資產(chǎn)減值損失
• 流同學(xué)
  老師，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益抵消時(shí)，固定資產(chǎn)是借：未分配利潤(rùn)-年初，貸：固定資產(chǎn)-原價(jià)，存貨的為什么是借：未分配利潤(rùn)-年初，貸：營(yíng)業(yè)成本？為什么不是貸：存貨？
  • T老師
    存貨是第二年編內(nèi)部抵消的時(shí)候，先假設(shè)原來未銷售的存貨先全部實(shí)現(xiàn)銷售，所以借年初，貸營(yíng)業(yè)成本，然后還要再做一筆還原未實(shí)現(xiàn)的，借營(yíng)業(yè)成本，貸存貨，如果兩次合并借年初，貸營(yíng)業(yè)成本，存貨。和固定資產(chǎn)就一樣的。
• H同學(xué)
  計(jì)提2018-2019年的無(wú)形資產(chǎn)，是不是直接利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)，借：管理費(fèi)用/無(wú)形資產(chǎn)攤銷，貸：累計(jì)攤銷，那報(bào)表上的無(wú)形資產(chǎn)如何沖減呢？
  • 周老師
    你好，計(jì)提2018-2019年的無(wú)形資產(chǎn)，這個(gè)是需要補(bǔ)計(jì)提2018-2019年的無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額嗎？
  • H同學(xué)
    是的 這個(gè)如何操作
  • 周老師
    你好，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提2018-2019年的無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計(jì)攤銷 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
  • H同學(xué)
    那報(bào)表上的無(wú)形資產(chǎn)如何沖減呢？
  • 周老師
    你好，賬面上的無(wú)形資產(chǎn)期末余額=原值—累計(jì)攤銷金額