因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的用于職工福利不屬于視同銷售所以進(jìn)項(xiàng)稅額不能轉(zhuǎn)出嗎？

麻煩老師按照順序解答 1.第六問(wèn)中，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票金額30乘12％，是因?yàn)橘?gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)貨物的原材料，屬于一般納稅人購(gòu)進(jìn)普通農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。用于16％的，抵扣12％，所以用30x12％，對(duì)嗎？ 2...第六問(wèn)中，最后乘（1-20％），是因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的用于職工福利不屬于視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣所以要減去這部分，對(duì)嗎？ 3，第7問(wèn)中，部分用于集體福利，為什么要算進(jìn)去？

秋同學(xué)
2019-09-20 21:50:25
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  • 鄧?yán)蠋?/strong> 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的用于職工福利不屬于視同銷售所以進(jìn)項(xiàng)稅額不能轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會(huì)你好呀，

    1.第六問(wèn)中，農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票金額30乘12％，是因?yàn)橘?gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)貨物的原材料，屬于一般納稅人購(gòu)進(jìn)普通農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。用于16％的，抵扣12％，所以用30x12％，對(duì)嗎？　

    答：你的理解是正確的~2019年4月1號(hào)之前用于16%貨物的農(nóng)產(chǎn)品用12%的扣除率扣除~

    　2...第六問(wèn)中，最后乘（1-20％），是因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的用于職工福利不屬于視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣所以要減去這部分，對(duì)嗎？

    答：你的理解是正確的~外購(gòu)的用于職工福利，不用視同銷售，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣~

    　3，第7問(wèn)中，部分用于集體福利，為什么要算進(jìn)去？

    答：政策規(guī)定，涉及的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，僅指專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的情況，對(duì)屬于兼用于允許抵扣項(xiàng)目和上述不允許抵扣項(xiàng)目情況的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。

    距離CPA考試還有29天啦，加油！ヾ(?°?°?)??



    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-09-21 12:34:10
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