營(yíng)運(yùn)資本取值范圍，它一般是和哪個(gè)數(shù)值比較呢？

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• 夏同學(xué)
  銀行的資本流動(dòng)性比率在一個(gè)怎樣的數(shù)值范圍內(nèi)比較合理？
  • 羅老師
    資本流動(dòng)性比率指標(biāo)是在側(cè)重資產(chǎn)管理方針下，商業(yè)銀行衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度的重要指標(biāo)之一。該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越小，但同時(shí)也意味著其盈利能力的降低。其計(jì)算公式為： 1、人民幣指標(biāo)、本外幣合并指標(biāo)： 流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額/流動(dòng)性負(fù)債期末余額≥25% 2、外幣指標(biāo)： 外匯各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額/外匯各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債期末余額≥60% 流動(dòng)性資產(chǎn)是指1個(gè)月內(nèi)（含1個(gè)月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括：庫(kù)存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國(guó)庫(kù)券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其它經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的證券。 流動(dòng)性負(fù)債是指1個(gè)月內(nèi)（含1個(gè)月）到期的存款和同業(yè)凈拆入款。 2.不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。
    　　金融機(jī)構(gòu)不良貸款率是評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大；不良貸款率低，說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。 計(jì)算公式　　不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100% 指標(biāo)釋義　　貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。
    　　正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。
    　　各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。 我國(guó)自實(shí)行貸款五級(jí)分類以來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行、商業(yè)銀行上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的資產(chǎn)質(zhì)量考核為不良貸款額和不良貸款率的雙下降即所謂的“雙降”，特別是四大國(guó)有商業(yè)銀行上市的三個(gè)主要條件之一是不良貸款率必須低于10．6％。面對(duì)處置不良貸款諸多不利金融生態(tài)環(huán)境，有些商業(yè)銀行“想方設(shè)法”擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”大量不良貸款，從而實(shí)現(xiàn)快速降低不良貸款率目的。特別是2003年我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”不良貸款效應(yīng)十分明顯，以至于二次突破央行宣布金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模，全年新增貸款2．99萬(wàn)億元，比年初央行確定的規(guī)模高出1．1萬(wàn)億元，不良貸款率比年初大幅度下降。商業(yè)銀行大量放貸的結(jié)果是助推我國(guó)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，也可能導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生大量不良貸款，倒逼中央政府采取宏觀調(diào)控。據(jù)初步測(cè)算，2003年我國(guó)商業(yè)銀行因盲目放貸將新增1000億元不良貸款。為了合理考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，避免商業(yè)銀行為降低不良貸款率而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，有必要正確測(cè)算不良貸款率下降中分子與分母的真實(shí)貢獻(xiàn)，即不良貸款和貸款變化對(duì)不良貸款率的影響。
    　　商業(yè)銀行不良貸款率下降的因素
    　　注：商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。
    　　經(jīng)因素分解，2005年上半年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率下降主要來(lái)源于分子因素即不良貸款減少的影響，分母因素即貸款稀釋效應(yīng)較少。其中，不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降3．79個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)率為91．5％；貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0．35個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)率為8．5％。從銀行機(jī)構(gòu)來(lái)看，城市商業(yè)銀行貸款增加導(dǎo)致不良貸款率下降1．06個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款減少導(dǎo)致不良貨款率下降0．2個(gè)百分點(diǎn)，其中貸款擴(kuò)張對(duì)不良貸款率下降的貢獻(xiàn)率為84．1％。股份制商業(yè)銀行不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降0．22個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0．08個(gè)百分點(diǎn)，其中，不良貸款的減少對(duì)不良貸款率下降的貢獻(xiàn)率為73．3％。若不考慮中國(guó)工商銀行因股份制改革，6195億元不良貸款的政策性剝離和財(cái)務(wù)重組，四大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降主要來(lái)源于分子因素即不良貸款下降，其中，不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降5．61個(gè)百分點(diǎn)，而貸款減少導(dǎo)致不良貸款率上升0．16個(gè)百分點(diǎn)。[2]若剔除工行剝離和財(cái)務(wù)重組因素的影響，商業(yè)銀行不良貸款增加拉動(dòng)不良貸款率上升0．44個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加稀釋不良貸款，拉動(dòng)不良貸款率下降0．62個(gè)百分點(diǎn)，兩者合計(jì)使不良貸款率下降0．18個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款增加拉動(dòng)不良貸款率上升0．58個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0．52個(gè)百分點(diǎn)，兩者合計(jì)使不良貸款率上升0．06個(gè)百分點(diǎn)。
    資本充足率，capital adequacy ratio (car) 也被稱為資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率，capital to risk (weighted) assets ratio (crar)
    　　是一個(gè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。國(guó)家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的car來(lái)保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。
    　　資本充足率
    　　資本充足率（capital adequacy ratio）
    　　資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。規(guī)定該項(xiàng)指標(biāo)的目的在于抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過(guò)度膨脹，保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益、保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。各國(guó)金融管理當(dāng)局一般都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
    　　資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對(duì)存款的比率、資本對(duì)負(fù)債的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率等。作為國(guó)際銀行監(jiān)督管理基礎(chǔ)的《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，資本充足率以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率來(lái)衡量，其目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。
    　　商業(yè)很行的資本充足率
    　　商業(yè)銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。
    　　核心資本包括實(shí)收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)，附屬資本是指貸款準(zhǔn)備金。在計(jì)算資本總額時(shí)，應(yīng)以商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分：
    　?。?）購(gòu)買外匯資本金支出；
    　?。?）不合并列帳的銀行和財(cái)務(wù)附屬公司資本中的投資；
    　?。?）在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)資本中的投資；
    　?。?）呆帳損失尚未沖銷的部分。
    　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)（權(quán)重）計(jì)算出來(lái)的資產(chǎn)。1994年2月人民銀行發(fā)布的《關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的附件二《關(guān)于資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的暫行規(guī)定》，把金融資產(chǎn)劃分為現(xiàn)金、對(duì)中央政府和人民銀行的授信、對(duì)公共企業(yè)的債權(quán)、對(duì)一般企業(yè)和個(gè)人的貸款、同業(yè)拆放和居住樓抵押貸款等六大類表內(nèi)資產(chǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分為0％、10％、20％、50％和100％五類，以此來(lái)計(jì)算商業(yè)銀行的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
    　　除了《商業(yè)銀行法》對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率有規(guī)定外，人民銀行在其與發(fā)布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》中更明確規(guī)定了商業(yè)銀行的資本充足率指標(biāo)：資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。附屬資本不得超過(guò)核心資本的100％。即資本總額月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額之間的比例應(yīng)大于或等于8％；核心資本月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)月末平均余額的比例應(yīng)大于或等于4％。
    　　計(jì)算公式
    　　這一段有大量行話需要進(jìn)一步的詳細(xì)解釋。
    　　資本充足率("car")是衡量一個(gè)銀行的資本對(duì)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)比例的以百分比表示的量。
    　　car定義為：
    　　car=資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)
    　　風(fēng)險(xiǎn)可以是加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(a)，也可以是各自國(guó)家調(diào)控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。
    　　如果使用加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，那么
    　　car = {t1 + t2}/a ≥ 8%.[1]
    　　后面那個(gè)不等號(hào)是國(guó)家調(diào)控者的標(biāo)準(zhǔn)要求。
    　　t1 t2分別是兩種類型的可以計(jì)入總量的資產(chǎn)：第一類資產(chǎn)（實(shí)際貢獻(xiàn)的所有者權(quán)益加上未分配利潤(rùn)），即銀行不用停止交易即可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)；和第二類資產(chǎn)（優(yōu)先股加百分之50的附屬債務(wù)），停業(yè)清理可以化解風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，對(duì)儲(chǔ)戶提供相對(duì)較少額度的保護(hù)。
    　　舉例
    　　本地規(guī)定現(xiàn)金和政府債券沒有風(fēng)險(xiǎn)，居民抵押貸款50%風(fēng)險(xiǎn)，其他所有類型資產(chǎn)100%風(fēng)險(xiǎn)。
    　　銀行a有100單位資產(chǎn)，組成如下：
    　　 現(xiàn)金 10
    　　 政府債券 15
    　　 抵押貸款 20
    　　 其他貸款 50
    　　 其他資產(chǎn) 5
    　　又假設(shè)，銀行a有95單位的存款。根據(jù)定義，所有者權(quán)益=資產(chǎn)-負(fù)債，即5單位。
    　　銀行a的加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算如下：
    　　現(xiàn)金 10 0% = 0
    　　政府債券 15 0% = 0
    　　抵押貸款 20 50% = 10
    　　其他貸款 50 100% = 50
    　　其他資產(chǎn) 5 100% = 5
    　　總加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 65
    　　所有者權(quán)益 5
    　　核心資產(chǎn)充足率 (t1/加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)) =7.69%
    　　盡管銀行a看似有著高達(dá)95：5的負(fù)債-所有者權(quán)益比率，或者說(shuō)，95%的資產(chǎn)負(fù)債率，但它的核心資產(chǎn)充足率則充分的高。此銀行風(fēng)險(xiǎn)較低，因?yàn)樗牟糠仲Y產(chǎn)比其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)低。
• 清同學(xué)
  資金周轉(zhuǎn)率這個(gè)數(shù)值在什么范圍比較合理
  • 周老師
    在一定的生產(chǎn)規(guī)模和銷售收入的情況下，把資金周轉(zhuǎn)率提高一倍，就可以節(jié)約一半的資金。資金周轉(zhuǎn)資金周轉(zhuǎn)率也可用固定資金周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率分別反映。其周轉(zhuǎn)次數(shù)或天數(shù)仍用上列公式計(jì)算，但要將資金平均占用額分別改為固定資產(chǎn)（原值）或流動(dòng)資金的平均占用額。流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，反映流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度。在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行的情況下，資金周轉(zhuǎn)速度越快，說(shuō)明資金利用效果越好
• 秀同學(xué)
  石材加工業(yè)一般都要用到哪一些低值易耗品，低值易耗品一般在成本中的占比范圍是多少比較合適
  • 趙老師
    同學(xué)，你好。 低值易耗品的占比一般是實(shí)際成本的1%左右。 刀具、扳手、安全繩等等。