不理解為什么不涉及損益也會(huì)有稅會(huì)差異呢？

老師，19-23這題，1、姚老師說(shuō)的800的費(fèi)用化支出為什么是永久性差異呢，2、資本化部分1200*175%，題目說(shuō)得未攤銷啊，不理解為什么不涉及損益也會(huì)有稅會(huì)差異呢，3、講義80頁(yè)的表格里的原因，無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)為什么會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異呢，攤銷才會(huì)有差異的??？

春同學(xué)
2021-05-15 20:40:03
閱讀量 349
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于不理解為什么不涉及損益也會(huì)有稅會(huì)差異呢？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：老師看不到同學(xué)的問(wèn)題哈，可否麻煩同學(xué)上傳一下？

    希望老師的解答能幫助你理解~


    以上是關(guān)于稅,稅會(huì)差異相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-15 21:01:12
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 賀同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)，“如果負(fù)債的確認(rèn)不涉及損益就不會(huì)導(dǎo)致賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間產(chǎn)生差異”，這句話為什么是對(duì)的
    • x老師
      你好，
      很高興為你回答問(wèn)題

      解析
      首先要說(shuō)，這是書(shū)中的原話，
      其次，我要強(qiáng)調(diào)的是這個(gè)差異的存在一定是要站在稅法的角度上去看的，如果你站在會(huì)計(jì)的角度上去看，那肯定是沒(méi)有差異的。這個(gè)差異，正是站在稅法的角度上看會(huì)計(jì)賬面價(jià)值與稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異的。這才是這個(gè)問(wèn)題的關(guān)鍵所在
      舉個(gè)例子說(shuō)明一下吧
      如企業(yè)的購(gòu)入貨物形成的應(yīng)付賬款200萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值為200萬(wàn)元。如果站在會(huì)計(jì)的角度上看，你的負(fù)債，就是200萬(wàn)元。但是如果你站在稅法的角度上看，稅法上規(guī)定，這樣的負(fù)債，稅法是全部認(rèn)可的。即發(fā)生當(dāng)期就全部認(rèn)同了，那么其計(jì)稅基礎(chǔ)也就是200萬(wàn)元，兩方都是200萬(wàn)元，這不就不存在差異嗎，那么這項(xiàng)負(fù)債就沒(méi)有涉及損益呀
      再如企業(yè)為另一企業(yè)擔(dān)保一項(xiàng)債務(wù)，并為此計(jì)提了20萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。從會(huì)計(jì)的角度上看，計(jì)提這樣的負(fù)債是要計(jì)入到管理費(fèi)用中的，涉及到了損益了，這是有20萬(wàn)元的負(fù)債的。但是從稅法的角度上看，稅法根本就不認(rèn)同這樣的負(fù)債的。不認(rèn)同那就是計(jì)稅基礎(chǔ)為0了，這不兩者之間就有了差異了。會(huì)計(jì)賬面價(jià)值20萬(wàn)元，稅法計(jì)稅基礎(chǔ)為0，那么差異就是20萬(wàn)元，涉及到損益的負(fù)債
      上面只是給人舉了兩個(gè)簡(jiǎn)單的例子，多看看多理解一下
      祝你學(xué)習(xí)愉快

      如果還有疑問(wèn)，可通過(guò)“hi”繼續(xù)向我提問(wèn)
  • 猴同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)老師遞延收益不涉及損益，為什么會(huì)有使計(jì)稅基礎(chǔ)調(diào)增的情況
    • 劉老師
      你好，因?yàn)槎惙ú怀姓J(rèn)這個(gè)遞延收益，所以要調(diào)整。
    • 猴同學(xué)
      但是遞延收益不是不涉及損益嗎？利潤(rùn)里不會(huì)顯示出遞延收益的影響吧？
    • 劉老師
      哦 是因?yàn)檫f延收益導(dǎo)致的借方管理費(fèi)用影響了損益嗎？
    • 猴同學(xué)
      對(duì)啊，稅法不承認(rèn)這個(gè)，所以要調(diào)整。
  • 學(xué)同學(xué)
    為什么說(shuō)，遞延所得稅負(fù)債，可以形成可抵扣差異。負(fù)債為什么會(huì)出現(xiàn)抵扣呢？資產(chǎn)也是。不是損益類或者所有者權(quán)益才會(huì)影響所得稅嗎
    • 葉老師
      同學(xué)你好 遞延所得稅負(fù)債形成的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
    • 學(xué)同學(xué)
      負(fù)債不是應(yīng)付什么之類的嗎？為什么會(huì)出現(xiàn)遞延所得稅負(fù)債呢？他不影響損益啊
    • 葉老師
      這是所得稅會(huì)計(jì)的概念 是稅會(huì)差異的一個(gè)指標(biāo)，其實(shí)是權(quán)責(zé)發(fā)生制下形成的 比如 稅法允許加速折舊 一個(gè)自產(chǎn)4000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)允許十年折舊，一年400萬(wàn)元， 稅法一次性扣除4000萬(wàn)元 但是計(jì)入費(fèi)用的是按照400萬(wàn)元 稅法第一年扣除了，以后需要調(diào)增
    • 學(xué)同學(xué)
      怎么區(qū)分是資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債啊？我是沒(méi)明白這個(gè)負(fù)債怎么會(huì)影響所得稅。比如應(yīng)付職工薪酬。他本身沒(méi)有影響損益啊。難道是看負(fù)債科目的對(duì)方科目嗎
    • 葉老師
      熱的意思是以后會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出，你多交所得稅也是負(fù)債的一個(gè)。流出形式嘛，你比如說(shuō)卸載那個(gè)4000萬(wàn)資產(chǎn)，一下子讓你都扣除了你當(dāng)期的所得稅，相比會(huì)計(jì)里邊兒說(shuō)的那個(gè)400萬(wàn)，你肯定少交了很多嘛。你后期這個(gè)折舊就不能扣了嗎，不能扣你的所得是不就多交了嗎？
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 債權(quán)投資-利息調(diào)整科目，借方和貸方分別代表著什么意思？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，您好：債券投資是資產(chǎn)科目。借方代表增加，反映的是投資收益與應(yīng)收利息的差額。貸方代表減少，反映的也是投資收益與應(yīng)收利息的差額。如果期初在借方，那后續(xù)期會(huì)在貸方?jīng)_減。如果期初在貸方，那后續(xù)期會(huì)在借方?jīng)_減。如果您對(duì)我的回答感到滿意，請(qǐng)動(dòng)動(dòng)手指給我一個(gè)【好評(píng)】吧^_^

  • 購(gòu)入辦公樓一部分辦公一部分用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅全部可以抵扣？

    教師回復(fù)： 努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~是的，購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。外購(gòu)貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，不視同銷售，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。繼續(xù)努力哦~

  • 減值準(zhǔn)備不可轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)有哪些嗎？

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好：不能轉(zhuǎn)回的：資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范的資產(chǎn)，減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提不得轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涉及的資產(chǎn)通常屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)， 具體包括：(1)對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資；(2)釆用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)；(3)固定資產(chǎn)；(4)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)；(5)無(wú)形資 產(chǎn)；(6)商譽(yù)；(7)探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施?？梢赞D(zhuǎn)回的：而金融工具和存貨的減值不在資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范，它們適用各自的準(zhǔn)則規(guī)定，金融工具準(zhǔn)則和存貨準(zhǔn)則，它們有自己的單獨(dú)規(guī)定，符合條件的可以轉(zhuǎn)回。舉例：其他債權(quán)投資、債權(quán)投資、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問(wèn)題可以隨時(shí)溝通~

  • 外購(gòu)貨物用于集體福利,個(gè)人消費(fèi),非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,為何不視同銷售?

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)，視同銷售 的原因是，由于企業(yè)在資產(chǎn)或委托加工環(huán)節(jié)中會(huì)取得進(jìn)項(xiàng)稅額（專用發(fā)票）如果在自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，如果不視同銷售的話，那么這一部分商品再銷售的時(shí)候，此時(shí)沒(méi)有銷項(xiàng)稅，當(dāng)然稅務(wù)局沒(méi)有辦法征收到銷項(xiàng)稅額；所以對(duì)于這個(gè)問(wèn)題要視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額。（體現(xiàn)稅負(fù)公平） 2、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目：非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程，這個(gè)簡(jiǎn)單理解即可哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

  • 資本得利收益率和股利收益率有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 元?dú)鉂M滿的準(zhǔn)CPA你好：1、在有效資本市場(chǎng)上，（市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)）2、資本利得收益率，即2個(gè)時(shí)點(diǎn)股票的買賣差價(jià)收益率，即(P1-P0)/P03、股價(jià)增長(zhǎng)率即，2個(gè)時(shí)點(diǎn)股價(jià)的增長(zhǎng)，即(P1-P0)/P0，，計(jì)算方法類似于資本利得收益率4、假設(shè)股利增長(zhǎng)率為g5、資本利得收益率=股價(jià)增長(zhǎng)率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化簡(jiǎn)為g，即股價(jià)增長(zhǎng)率＝資本利得收益率＝股利增長(zhǎng)率6、股利收益率是，我期初花5塊錢(qián)買了一支股票，持有1年我獲得了5毛的股利，那么就我持有的期間，我的收益是   0.5/5=10%，這個(gè)是我的股利的收益率。資本利得是2個(gè)時(shí)點(diǎn)買賣股票的差價(jià)收入~書(shū)中自有黃金屋 書(shū)中自有顏如玉，同學(xué)繼續(xù)加油呀~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研