來源：高頓網(wǎng)校 發(fā)布時(shí)間：2015-10-28 09:54 責(zé)編：admin

　　證券從業(yè)考試《基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)：會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格的條件
 
　　會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
 
　　1．依法成立3年以上；
 
　　2．質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好；
 
　　3．注冊會計(jì)師不少于80人，其中通過注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試取得注冊
 
　　會計(jì)師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計(jì)師證書且連續(xù)
 
　　執(zhí)業(yè)的不少于35人；
 
　　4．有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬元；
 
　　5．會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于600萬元；
 
　　6．上一年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于l600萬元；
 
　　7．持有不少于50％股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上；
 
　　8．不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年；因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年；申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年。會計(jì)師事務(wù)所具備上述第1項(xiàng)、第7項(xiàng)和第8項(xiàng)規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第2-6項(xiàng)規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應(yīng)當(dāng)滿1年。

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