三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)
　　101.發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。()
　　【答案】錯誤
　　102.上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。()
　　【答案】正確
　　103.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。()
　　【答案】錯誤：信用增級可以采用內(nèi)部信用增級或外部信用增級的方式。內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。
　　104.在發(fā)起設立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機關批準，社會公眾可以參加股份認購。()
　　【【答案】錯誤：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設立可以采取發(fā)起設立或者募集設立兩種方式。發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立公司。募集設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。故發(fā)起設立社會公眾不可以參加股份認購。
　　105.發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更改。()
　　【答案】錯誤
　　解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號一上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應注意：申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經(jīng)申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。
　　106.縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。()
　　【答案】錯誤：橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。而縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關的公司之間的收購行為。實質(zhì)上，縱向收購是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應者或生產(chǎn)成品購買者。
　　107.企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。()
　　【答案】錯誤
　　108.企業(yè)股份制改組進行資產(chǎn)評估時，由審計機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。()
　　【答案】錯誤：擬改組上市的公司在進行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。
　　109.首次公開發(fā)行股票時，招股說明書披露發(fā)行后的股利分配政策。()
　　【答案】正確
　　110.股票發(fā)行公告是發(fā)行人對公告投資人做出的事實通知。()
　　【答案】錯誤
　　解析：股票發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。
　　111.申請發(fā)行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。()
　　【答案】錯誤
　　112.證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。()
　　【答案】正確
　　113.上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應說明盈利預測所依據(jù)的各種假設是正確的。()
　　【答案】錯誤：如果發(fā)行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據(jù)的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴這項資料。”
　　114.資產(chǎn)評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。()
　　【答案】錯誤：資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準日起的1年。
　　115.并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。()
　　【答案】正確
　　116.米勒模型又被稱為資本結(jié)構(gòu)無關論。
　　【答案】錯誤
　　117.以募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結(jié)束后15內(nèi)向公司登記機關申請設立登記。()
　　【答案】錯誤：設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機關申請設立登記。
　　118.股票配售對象參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售應繳付一半的申購資金。()
　　【答案】錯誤：股票配售對象參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售應當全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數(shù)量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。
　　119.證券交易所依法對上市公司的收購及相關股份權益活動進行監(jiān)督管理。()
　　【答案】錯誤：中國證監(jiān)會依法對上市公司的收購及相關股份權益變動活動進行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會設立由專業(yè)人員和有關專家組成的專門委員會。
　　120.上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。()
　　【答案】正確
　　121.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。()
　　【答案】錯誤：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。
　　(1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。
　　122.法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機關核準，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。()
　　【答案】正確
　　123.在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應簽訂股票上市協(xié)議。()
　　【答案】正確
　　124.輔導報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應報中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)。()
　　【答案】錯誤：輔導報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結(jié)束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。在輔導工作中，保薦人應當制作工作底稿，出具階段輔導工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。由此可知輔導報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。
　　125.上市公司申請發(fā)行新股，需滿足最近2年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。()
　　【答案】錯誤：上市公司申請發(fā)行新股，符合下列規(guī)定：最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
　　126.已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。()
　　【答案】錯誤：已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。
　　127.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露。()
　　【答案】錯誤
　　128.可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。()
　　【答案】錯誤 解析：可交換公司債券的主要條款(1)期限。可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。
　　129.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預備交換的股票，債券
　　持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權。()
　　【答案】正確
　　130。根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。()
　　【答案】正確
　　131.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權利和義務。()
　　【答案】錯誤：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權利和義務。
　　132.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。()
　　【答案】錯誤：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。
　　133.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()
　　【答案】錯誤
　　134.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。()
　　【答案】正確
　　135.發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償?shù)?，中國證監(jiān)會可以責令改正;情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。()
　　【答案】正確
　　136.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。()
　　【答案】正確
　　137.證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。()
　　【答案】正確
　　138.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。()
　　【答案】正確
　　139.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。()
　　【答案】錯誤 解析：發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。
　　140.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行，不得自行設計。()
　　【答案】錯誤 解析：中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
　　141.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()
　　【答案】錯誤
　　142。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。()
　　【答案】錯誤：主要考查考生細心程度。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電靦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。少一個不字，意思全然相反。
　　143.招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的中介機構(gòu)及其負責人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。()
　　【答案】正確
　　144.預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票()
　　【答案】錯誤：預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。
　　145.申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預測報告。()
　　【答案】錯誤
　　146.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()
　　【答案】錯誤：審計報告是審計工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。
　　147.審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。()
　　【答案】錯誤：對審計報告細節(jié)的考查。審計報告日期不應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。
　　148.資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會或董事會確認后生效。()
　　【答案】錯誤：資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關的主管部門核準或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認后生效。
　　149.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同。()
　　【答案】錯誤
　　150.承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。()
　　【答案】錯誤：承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。
　　151.熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。()
　　【答案】錯誤
　　152。經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。()
　　【答案】錯誤：經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。
　　153。申請記賬式圍債承銷團乙類成員資格的申譯人應具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。()
　　【答案】正確
　　154.詢價對象應當在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。()
　　【答案】正確
　　155.我國股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。()
　　【答案】錯誤：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關為設區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。
　　156.發(fā)行人若在中國境外進行經(jīng)營，應對有關業(yè)務活動進行地域性分析。()
　　【答案】正確
　　157.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。()
　　【答案】錯誤：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。
　　158.監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。()
　　【答案】錯誤：監(jiān)事的任期為3年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
　　159.首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。()
　　【答案】錯誤
　　160.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應當向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務有關的文件，并報證券交易所備案。
　　【答案】錯誤：保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會按要求其他與保薦業(yè)務有關的文件。沒有報證券交易所備案一說。