獐子島集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱獐子島或公司)于2006年9月在深圳證券交易所中小板上市。公司主要從事水產(chǎn)品養(yǎng)殖、加工等業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品為底播蝦夷扇貝、鮑魚、海參等。2014年10月14日，獐子島停牌，稱正在核查與底播增值海域相關(guān)的重大事項。10月31日，公司發(fā)布公告，稱受北黃海冷水團(tuán)異常變化的影響，部分海域底播蝦夷扇貝發(fā)生重大損失，決定對大額存貨進(jìn)行核銷處理及計提大額存貨跌價準(zhǔn)備，合計影響凈利潤7.63億元。該信息披露后，市場出現(xiàn)大量質(zhì)疑聲音，集中反映獐子島涉嫌三年前蝦夷扇貝底播苗種造假、大股東違規(guī)占用資金等問題。
　　針對上述質(zhì)疑，我會已經(jīng)要求獐子島本著對投資者、對市場負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行自查，綜合采取多種措施，充分利用各種方式，及時、全面、準(zhǔn)確地作出合理的解釋和說明，并要求相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具核查意見。
　　同時，我會組織由大連證監(jiān)局牽頭，廣東、山東、湖南、云南證監(jiān)局和深圳交易所派員參加，成立20余人的專項核查組，于11月10日至11月27日對獐子島進(jìn)行了現(xiàn)場核查。核查過程中，訪談了主要苗種供應(yīng)商及公司有關(guān)崗位一線員工;調(diào)取了苗種采購、銷售合同及苗種采購、驗收、底播、采捕、抽測盤點等各環(huán)節(jié)的原始工作記錄，查閱了有關(guān)明細(xì)賬、發(fā)票、收付款憑證等單據(jù)，取得了主要銀行賬戶資金流水;對獐子島、大股東長?？h獐子島投資發(fā)展中心及其下屬子公司的財務(wù)資料進(jìn)行了比對分析，對銀行資金流水進(jìn)行了核對和追查，核實了資金的來源和去向。
　　經(jīng)我會核查，未發(fā)現(xiàn)獐子島2011年底播蝦夷扇貝苗種采購、底播過程中存在虛假行為;未發(fā)現(xiàn)大股東長?？h獐子島投資發(fā)展中心存在占用上市公司資金行為;獐子島存在決策程序、信息披露以及財務(wù)核算不規(guī)范等問題。
　　對核查過程中發(fā)現(xiàn)的問題大連證監(jiān)局已經(jīng)采取責(zé)令整改、出具警示函等行政監(jiān)管措施，深圳證券交易所也采取了自律監(jiān)管措施。
　　對投資者關(guān)心的問題，我會已要求公司采取召開投資者媒體見面會的方式，予以解釋和說明。
　　我會注意到公司管理層已經(jīng)承諾采取一定方式對公司的損失予以補(bǔ)償。我會將督促管理層切實履行承諾。我會鼓勵上市公司管理層在公司因經(jīng)營決策失誤發(fā)生重大損失時，依法主動承擔(dān)責(zé)任，積極采取措施，減少公司損失，保護(hù)公司和投資者合法權(quán)益。
　　我會重申，上市公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平履行信息披露義務(wù)，充分揭示公司風(fēng)險。上市公司董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)勤勉盡責(zé)意識，完善公司治理和內(nèi)部控制，提高決策的科學(xué)性，確保公司健康穩(wěn)定的發(fā)展。
　　文章來源：中國證券業(yè)協(xié)會