《證券市場基本法律法規(guī)》考點(diǎn)精練：信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分(第四章第一節(jié))

　　信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分

　　信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小，可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)系，綜合分析認(rèn)定：

　　(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對于認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是起主要作用還是次要作用，是否組織、策劃、參與、實(shí)施信息披露違法行為，是積極參加還是被動參加。

　　(2)知情程度和態(tài)度。對于信息披露違法所涉事項(xiàng)及其內(nèi)容是否知情，是否反映、報告，是否采取措施有效避免或者減少損害后果，是否放任違法行為發(fā)生。

　　(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系，責(zé)任人員是否忠實(shí)、勤勉履行職責(zé)，有無懈怠、放棄履行職責(zé)，是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。

　　(4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景，對于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況，如專業(yè)會計人士對于會計問題、專業(yè)技術(shù)人員對于技術(shù)問題等未予指出。

　　(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。

　　信息披露違法行為犯罪的處罰情形

　　認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形：

　　(1)未直接參與信息披露違法行為。

　　(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

　　(3)在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。

　　(4)配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。

　　(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。

　　(6)其他需要考慮的情形

　　認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形：

　　(1)當(dāng)事人對認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的。

　　(2)當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的。

　　(3)對公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告的。

　　(4)其他需要考慮的情形

　　不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定：

　　(1)不直接從事經(jīng)營管理。

　　(2)能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景。

　　(3)任職時間短、不了解情況。

　　(4)相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報告。

　　(5)受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)

　　認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰情形：

　　(1)不配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法，甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。

　　(2)在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙調(diào)查。

　　(3)2次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分。

　　(4)在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案。

　　(5)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形