目標現(xiàn)金余額是什么意思

目標現(xiàn)金余額是最佳現(xiàn)金持有量。

成本模型最佳現(xiàn)金持有量：

成本分析模式是根據持有現(xiàn)金的各項成本，分析預測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。其計算公式為：

最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金持有總成本=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

機會成本是指企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額喪失的再投資收益。

【提示】機會成本=現(xiàn)金平均持有量×資本成本率

管理成本是指企業(yè)因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用。例如，管理人員工資、安全措施費用等。(屬于固定成本)

短缺成本是指在現(xiàn)金持有量不足，又無法及時通過有價證券變現(xiàn)加以補充所給企業(yè)造成的損失。

決策步驟：

(1)根據不同現(xiàn)金持有量測算并確定現(xiàn)金成本數(shù)值;

(2)按照不同現(xiàn)金持有量及其相關成本資料編制最佳現(xiàn)金持有量測算表;

(3)在測算表中找出現(xiàn)金持有總成本最低時的現(xiàn)金持有量，即最佳現(xiàn)金持有量。

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