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工程設(shè)計(jì)服務(wù)涉及的稅務(wù)問題?

2023-01-18 增值稅 1442人瀏覽
老師回答
  根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號)附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》附錄《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》規(guī)定,建筑服務(wù),是指各類建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設(shè)備、設(shè)施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括工程服務(wù)、安裝服務(wù)、修繕服務(wù)、裝飾服務(wù)和其他建筑服務(wù)。

  文化創(chuàng)意服務(wù),包括設(shè)計(jì)服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、廣告服務(wù)和會(huì)議展覽服務(wù)。其中,設(shè)計(jì)服務(wù),是指把計(jì)劃、規(guī)劃、設(shè)想通過文字、語言、圖畫、聲音、視覺等形式傳遞出來的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括工業(yè)設(shè)計(jì)、內(nèi)部管理設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)運(yùn)作設(shè)計(jì)、供應(yīng)鏈設(shè)計(jì)、造型設(shè)計(jì)、服裝設(shè)計(jì)、環(huán)境設(shè)計(jì)、平面設(shè)計(jì)、包裝設(shè)計(jì)、動(dòng)漫設(shè)計(jì)、網(wǎng)游設(shè)計(jì)、展示設(shè)計(jì)、網(wǎng)站設(shè)計(jì)、機(jī)械設(shè)計(jì)、工程設(shè)計(jì)、廣告設(shè)計(jì)、創(chuàng)意策劃、文印曬圖等。

  綜上所述,對方公司向貴司提供的消防工程圖紙?jiān)O(shè)計(jì)屬于現(xiàn)代服務(wù)下的“文化創(chuàng)意服務(wù)”中的“設(shè)計(jì)服務(wù)”項(xiàng)目,增值稅一般計(jì)稅稅率為6%。


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    我司收到一張?jiān)鲋刀愲娮悠胀òl(fā)票,發(fā)票上面沒有銷售方的發(fā)票章,是否合規(guī)?

    2022-12-15 11:54 41人看過
  • 電子專用發(fā)票如何保管

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    現(xiàn)在增值稅電子專用發(fā)票沒有發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)之分,請問公司還需要將電子專票按照國稅發(fā)[2006]156 號文的規(guī)定打印出來單獨(dú)裝訂成冊嗎?

    2022-12-15 17:27 62人看過
  • 銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品是否可以開專票

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    我司主營農(nóng)產(chǎn)品的銷售,對于銷售生雞蛋是否可以開具增值稅專用發(fā)票?

    2022-12-19 16:48 58人看過
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    對于單位員工外出參加培訓(xùn)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi),取得的專票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

    2022-12-15 11:55 64人看過
  • 稽核比對結(jié)果為滯留的異常海關(guān)繳款書如何處理

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    月底結(jié)賬時(shí),發(fā)現(xiàn)一張海關(guān)稽核比對結(jié)果為滯留的異常海關(guān)繳款書,如何處理?

    2022-12-15 11:57 50人看過
  • 購買方均為個(gè)人是否可以月底統(tǒng)一開票

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    我公司為餐飲行業(yè)的小規(guī)模納稅人,客戶群體大多數(shù)為個(gè)人,而個(gè)人基本都不需要發(fā)票。請問,我司是否可月末統(tǒng)一開具發(fā)票?

    2022-12-20 16:50 62人看過
  • 銷售軟件的同時(shí)提供的安裝服務(wù)是否可以享受即

    銷售軟件的同時(shí)提供的安裝服務(wù)是否可以享受即

    我們公司是一家軟件生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營范圍主要包括銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品、提供安裝服務(wù)。 其中安裝服務(wù)不會(huì)單獨(dú)提供,而是隨著銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)一并提供,并向客戶收取費(fèi)用,不會(huì)區(qū)分軟件及安裝服務(wù)的銷售額。請問這種情形下,安裝服務(wù)能否適用增值稅即征即退優(yōu)惠? 如果不可以,如何區(qū)分享受優(yōu)惠的部分和無法享受優(yōu)惠的部分?

    2023-02-06 15:02 3440人看過
  • 固定資產(chǎn)的確認(rèn)是否有金額的限制?

    固定資產(chǎn)的確認(rèn)是否有金額的限制?

    根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定 500 萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)在稅前可以一次性扣除,請問在會(huì)計(jì)上多少金額以上的辦公電腦、桌椅等資產(chǎn)需要計(jì)入固定資產(chǎn)?

    2023-01-20 12:01 3353人看過
  • 通行費(fèi)電子票據(jù)匯總單可以代替發(fā)票使用嗎?

    通行費(fèi)電子票據(jù)匯總單可以代替發(fā)票使用嗎?

    我司銷售人員近期拿了一份通行費(fèi)電子票據(jù)匯總單來財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷,沒有發(fā)票。請問,銷售人員拿來的電子票據(jù)匯總單可以代替發(fā)票使用嗎?

    2023-01-20 11:01 4653人看過
  • 承租再轉(zhuǎn)租的房產(chǎn)適用新收入準(zhǔn)則還是新租賃準(zhǔn)

    承租再轉(zhuǎn)租的房產(chǎn)適用新收入準(zhǔn)則還是新租賃準(zhǔn)

    我們公司經(jīng)營租賃的房產(chǎn),又對外轉(zhuǎn)租,請問取得的租金收入是適用新租賃準(zhǔn)則還是新收入準(zhǔn)則?

    2023-01-20 11:01 4433人看過
  • 新準(zhǔn)則下的專項(xiàng)應(yīng)付款和政府補(bǔ)助有什么區(qū)別?

    新準(zhǔn)則下的專項(xiàng)應(yīng)付款和政府補(bǔ)助有什么區(qū)別?

    專項(xiàng)應(yīng)付款屬于和政府有關(guān)的資金,而政府補(bǔ)助也是屬于政府給予的資金,請問二者新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行上有什么區(qū)別嗎?

    2023-01-20 11:01 4153人看過
  • 盈余公積是否可以全額彌補(bǔ)虧損?

    盈余公積是否可以全額彌補(bǔ)虧損?

    我司經(jīng)營十年有余,在以往年度利潤盈利的時(shí)候提取了盈余公積,這幾年經(jīng)營利潤為虧損,假如目前財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)累計(jì)值的情況是:實(shí)收資本 800 萬,盈余公積 300 萬,未分配利潤-300萬(累計(jì)虧損)?,F(xiàn)在可否用盈余公積彌補(bǔ)虧損?如果可以用盈余公積彌補(bǔ)虧損,是否可以將盈余公積 300 萬全部用于彌補(bǔ)虧損?還是需要留存的盈余公積不得少于注冊資本的 25%?

    2023-01-20 11:01 4411人看過

李新浩

碩士

高頓研究院

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咨詢老師
  • 注會(huì)先考哪幾門比較好?會(huì)計(jì)必須擁有姓名!
    注會(huì)考試分為專業(yè)階段和綜合階段,需要搭配著考試的是專業(yè)階段六科,這六科分別是:《會(huì)計(jì)》、《財(cái)管》、《審計(jì)》、《稅法》、《經(jīng)濟(jì)法》以及《戰(zhàn)略》。
  • 注會(huì)年薪大概多少錢?考了注會(huì)有什么用?
    注冊會(huì)計(jì)師的年薪是比較可觀的,但是具體的薪資標(biāo)準(zhǔn)會(huì)根據(jù)不同的城市,不同的公司,不同的個(gè)人能力有較大的區(qū)別,但整體的水平是總體向上的趨勢,所以大家可以得到的回報(bào),未來的發(fā)展,都是很不錯(cuò)的。
  • 注會(huì)考幾門幾年通過?官方:七門,五年內(nèi)通過最佳!
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    2023年注會(huì)考試的科目有七門,專業(yè)階段六門加綜合階段一門,專業(yè)階段的考試科目和綜合階段的考試科目不可以同時(shí)報(bào)考,考生要先通過注會(huì)專業(yè)階段的考試科目才能報(bào)考注會(huì)綜合階段的考試。下面就是注冊會(huì)計(jì)師考試科目的詳細(xì)內(nèi)容。
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    cpa報(bào)名門檻并不高,但學(xué)歷條件和基礎(chǔ)條件是一定要滿足的,二者不可缺其一。目前,2023年cpa報(bào)名條件暫未正式公布,但預(yù)計(jì)會(huì)和22年相差不大,因?yàn)樨?cái)政部就“建議提高參加注冊會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試的學(xué)歷要求”的建議給出了明確的回復(fù):經(jīng)認(rèn)真研究并綜合考慮各方意見,征求意見稿維持了原報(bào)考條件。