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精選解答
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企業(yè)增值稅既有簡(jiǎn)易計(jì)稅又有一般計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣？
我司 2020 年 1 月成為科技型企業(yè)，對(duì)于我司前 5 年度的虧損允許結(jié)轉(zhuǎn)至 10 年。請(qǐng)問，如何理 解該虧損年度時(shí)間節(jié)點(diǎn)？
我們公司是一家生產(chǎn)化學(xué)產(chǎn)品的制造企業(yè)，2020 年我們公司為職工投保了雇主責(zé)任險(xiǎn)以及公眾 責(zé)任險(xiǎn)。最近在做 2020 年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，來(lái)我司的
我司進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，在填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表時(shí)，有一個(gè) 211 高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)，請(qǐng)問這個(gè)證書是指國(guó)家級(jí)的還是市級(jí)
我司為軟件企業(yè)，收到的增值稅即征即退收入用于企業(yè)的辦公費(fèi)支出。請(qǐng)問，對(duì)于收取的即征 即退收入是否繳納企業(yè)所得稅?
如果我們公司想對(duì)市區(qū)一個(gè)貧困家庭進(jìn)行現(xiàn)金捐贈(zèng)，不通過公益機(jī)構(gòu)，而是直接向該家庭捐贈(zèng)。 該種情況的捐贈(zèng)是否可以稅前扣除？
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定 500 萬(wàn)以內(nèi)的固定資產(chǎn)在稅前可以一次性扣除，請(qǐng)問在會(huì)計(jì)上多少金額以上的辦公電腦、桌椅等資產(chǎn)需要計(jì)入固定資產(chǎn)？
我司為 S 市的一家建筑企業(yè)，由于 2021 年開始執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，其中新增了很多會(huì)計(jì)科目。請(qǐng)問，我司因質(zhì)保期尚未結(jié)束而涉及的工程質(zhì)保金應(yīng)通過哪個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算？
我司是一家新辦服務(wù)型企業(yè)，允許開具增值稅電子專用發(fā)票。我司當(dāng)月開具了一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｆ卑l(fā)票，但發(fā)現(xiàn)金額填錯(cuò)了，請(qǐng)問我司可以作廢重開嗎？
我司銷售人員近期拿了一份通行費(fèi)電子票據(jù)匯總單來(lái)財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷，沒有發(fā)票。請(qǐng)問，銷售人員拿來(lái)的電子票據(jù)匯總單可以代替發(fā)票使用嗎？
我們公司經(jīng)營(yíng)租賃的房產(chǎn)，又對(duì)外轉(zhuǎn)租，請(qǐng)問取得的租金收入是適用新租賃準(zhǔn)則還是新收入準(zhǔn)則？
我司經(jīng)營(yíng)十年有余，在以往年度利潤(rùn)盈利的時(shí)候提取了盈余公積，這幾年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為虧損，假如目前財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)累計(jì)值的情況是：實(shí)收資本 800 萬(wàn)，盈余公積 300 萬(wàn)，未分配利潤(rùn)-300萬(wàn)（累計(jì)虧損）。現(xiàn)在可否用盈余公積彌補(bǔ)虧損？如果可以用盈余公積彌補(bǔ)虧損，是否可以將盈余公積 300 萬(wàn)全部用于彌補(bǔ)虧損？還是需要留存的盈余公積不得少于注冊(cè)資本的 25%？
