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銀行承兌質(zhì)押是什么

2021-12-02 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1017人瀏覽
老師回答
銀行承兌質(zhì)押
銀行承兌質(zhì)押是指以設(shè)定質(zhì)權(quán)、供給債款擔(dān)保為意圖而進(jìn)行的背書。它是有背書人通過(guò)背書的方法，將收據(jù)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，以收據(jù)金額的給付作為對(duì)背書人債款清償確保的一種方法。背書人在設(shè)定質(zhì)押背書時(shí)，必須在背書中載明“質(zhì)押”字樣，并簽名蓋章。
銀行承兌匯票質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要有：
(一)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。一是犯罪分子利用偽造假票騙取信貸資金，這是由于現(xiàn)在使用的銀行承兌匯票紙張防偽功能不強(qiáng)，比鈔票易于偽造，社會(huì)上一些不法分子處心積慮地向票據(jù)市場(chǎng)滲透，精心制造假票，有些甚至內(nèi)外勾結(jié)盜用真版空白承兌匯票進(jìn)行詐騙活動(dòng)。其中危害最烈的是利用“克隆票”詐騙，即不法分子開出一張真實(shí)的銀行承兌匯票，然后據(jù)以偽造若干張相同的假承兌匯票進(jìn)行詐騙。二是一些企業(yè)采用弄虛作假辦法欺騙開戶行簽發(fā)承兌匯票，如果用此銀行承兌匯票質(zhì)押貸款，到期后無(wú)款支付，使貸款無(wú)法近期收回或帶來(lái)不必要的麻煩，給貸款造成風(fēng)險(xiǎn)。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)。即承兌申請(qǐng)人和承兌行失去信用，不按時(shí)付款，給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。一是企業(yè)信用意識(shí)淡薄，承兌到期不及時(shí)將資金劃付承兌行，承兌行借故不予墊款兌付；二是一些承兌行受手續(xù)費(fèi)和引存的誘惑，把關(guān)不嚴(yán)，超過(guò)自身墊款承受能力，大量簽發(fā)銀行承兌匯票，造成銀行承兌匯票到期無(wú)款墊付；三是一些承兌行信用欠佳，承兌匯票到期借故拖延付款甚至拒付；四是個(gè)別承兌行缺乏職業(yè)道德，對(duì)委托收款的承兌匯票進(jìn)行涂改，爾后以票面要素不合規(guī)拒付。
(三)融資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了解決自身資金周轉(zhuǎn)困難，簽訂虛假的商品交易合同，騙取匯票。融資性票據(jù)都是為了解決當(dāng)事人的資金周轉(zhuǎn)困難而簽發(fā)的，如果沒有真實(shí)的商品交易，匯票到期不能及時(shí)承付的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。
(四)操作風(fēng)險(xiǎn)。即在辦理銀行承兌匯票質(zhì)押貸款時(shí)，從審查、查詢、背書、保管、到期提示、辦理委收等全過(guò)程中，因工作人員操作不慎出現(xiàn)失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)。
(五)收益風(fēng)險(xiǎn)。新版銀行承兌匯票結(jié)算方式改為委托收款后，由于郵程的不確定及承兌行資信狀況的差別，承兌資金滯后于匯票到期日的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，由此給貸款方造成收益損失。
(六)保存風(fēng)險(xiǎn)。主要是指質(zhì)押的銀行承兌匯票在保管中存在著被不法分子或內(nèi)部人員盜竊和“掉包”的風(fēng)險(xiǎn)。
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楊志國(guó)

金句講師、會(huì)計(jì)學(xué)碩士

高頓會(huì)計(jì)學(xué)院講師

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