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籌資管理主要內容有哪些

2021-10-08 中級會計職稱 1806人瀏覽
老師回答
籌資管理主要內容:籌資管理是指企業(yè)根據其生產經營、對外投資和調整資本結構的需要,通過籌資渠道和資本(金)市場,運用籌資方式,經濟有效地籌集為企業(yè)所需的資本(金)的財務行為。
籌資的方式主要有籌措股權資金和籌措債務資金?;I資管理的目的為滿足公司資金需求,降低資金成本,增加公司的利益,減少相關風險。
(一)科學預計資金需要量
資金是企業(yè)的血液,是企業(yè)設立、生存和發(fā)展的財務保障,是企業(yè)開展生產經營業(yè)務活動的基本前提。任何一個企業(yè),為了形成生產經營能力、保證生產經營正常運行,必須持有一定數量的資金。在正常情況下,企業(yè)資金的需求,來源于兩個基本目的:滿足經營運轉的資金需要,滿足投資發(fā)展的資金需要。企業(yè)創(chuàng)立時,要按照規(guī)劃的生產經營規(guī)模,核定長期資本需要量和流動資金需要量;企業(yè)正常營運時,要根據年度經營計劃和資金周轉水平,核定維持營業(yè)活動的日常資金需求量;企業(yè)擴張發(fā)展時,要根據生產經營擴張規(guī)?;驅ν馔顿Y對大額資金的需求,安排專項的資金。
(二)合理安排籌資渠道、選擇籌資方式
一般來說,企業(yè)最基本的籌資渠道是直接籌資和間接籌資。直接籌資,是企業(yè)直接從社會取得資金;間接籌資,是企業(yè)通過銀行等金融機構從社會取得資金。
內部籌資主要依靠企業(yè)的利潤留存積累。外部籌資主要有兩種方式:股權籌資和債務籌資。
(三)降低資本成本、控制財務風險
資本成本是企業(yè)籌集和使用資金所付出的代價,包括資金籌集費用和使用費用。
一般來說,債務資金比股權資金的資本成本要低。即使同是債務資金,由于借款、債券和租賃的性質不同,其資本成本也有差異。企業(yè)在籌資管理中,要合理利用資本成本較低的資金,努力降低企業(yè)的資本成本率。
財務風險,是企業(yè)無法如期足額償付到期債務的本金和利息、支付股東股利的風險。企業(yè)籌集資金在降低資本成本的同時,要充分考慮財務風險,防范企業(yè)破產的財務危機。
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楊志國

金句講師、會計學碩士

高頓會計學院講師

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