籌資管理怎么計算

2021-10-08 中級會計職稱 686人瀏覽

老師回答

長期資本籌集多少，應(yīng)根據(jù)長期資本的需要量確定，兩者應(yīng)當(dāng)匹配。按照投資時間結(jié)構(gòu)去安排籌資時間結(jié)構(gòu)，有利于降低利率風(fēng)險和償債風(fēng)險。如果使用短期債務(wù)支持固定資產(chǎn)購置，短期債務(wù)到期時公司不僅要承擔(dān)出售固定資產(chǎn)償債的風(fēng)險，而且要承擔(dān)短期利率變化的風(fēng)險。

使用長期債務(wù)支持長期資產(chǎn)，則可以鎖定債務(wù)時間和利息支出，避免上述風(fēng)險。

營運資本籌資管理主要是制定營運資本籌資政策，決定向誰借入多少短期資金，是否需要采用賒購融資等。

企業(yè)籌資可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進行分類。

（一）股權(quán)籌資，債務(wù)籌資及衍生工具籌資，這是企業(yè)籌資方式最常見的分類方法。

股權(quán)籌資形成股權(quán)資本，是企業(yè)依法長期擁有，能夠自主調(diào)配運用的資本。股權(quán)資本在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營期內(nèi)，投資者不得抽回，因而也稱之為企業(yè)的自由資本，主權(quán)資本或股東權(quán)益資本。股權(quán)資本是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動和償還債務(wù)的本錢，是代表企業(yè)基本資信狀況的一個主要指標(biāo)。企業(yè)的股權(quán)資本通過吸收直接投資，發(fā)行股票，內(nèi)部積累等方式取得。

債務(wù)籌資，是企業(yè)通過借款，發(fā)行債券，融資租賃以及賒購商品或服務(wù)等方式取得的資金形成在規(guī)定期限內(nèi)需要償還的債務(wù)。

衍生工具籌資，包括兼具股權(quán)和債務(wù)特性的混合融資和其他衍生工具融資。

(二)直接籌資與間接籌資。按其是否以金融機構(gòu)為媒介，企業(yè)籌資分為直接籌資和間接籌資。

(三)內(nèi)部籌資與外部籌資。內(nèi)部籌資是指企業(yè)通過利潤留存而形成的籌資來源。

(四)長期籌資與短期籌資。

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