公司財務審批簽字流程

2020-06-15 中級會計職稱 630人瀏覽

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財務審批簽字流程:

1、不需要事先申請的事項(包括干部職工經(jīng)人力資源部核定的工資、補助、公積金、社會保險費;按規(guī)定繳納的稅金、銀行手續(xù)費、水電費、電話費;房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為銷售商品房而發(fā)生的維修基金、契稅、登記費、印花稅、購房定金。）

(1)填寫《付款審批表》,業(yè)務單位負責人簽字。

(2)《付款審批表》交財務部。(原始票據(jù)未到達的履行借款手續(xù)）

(3)主管會計審核、出納復核后付款。

2、需要事先申請的事項(除上述列舉的事項外均需事先申請,事后辦理)

(1)填寫《請款申請單》、《采購申請單》或《業(yè)務招待申請單》《出差申請單》部門負責人簽字。

①業(yè)務招待事項由各部門負責人向分管副總經(jīng)理請示,填寫《業(yè)務招待申請單》并經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字后,由主管副總經(jīng)理向總經(jīng)理匯報經(jīng)口頭批準后方可辦理。

②材料采購事項1000元以下的由使用部門填寫《采購申請單》,報部門負責人及主管副總經(jīng)理審批;1000元以上的由使用部門填寫《采購申請單》,報主管副總經(jīng)理審核,由主管副總經(jīng)理持《采購申請單》向總經(jīng)理報批后方可辦理。

③工程、設備、外部借款等其他事項需由辦理部門事先填寫《請款申請單》報主管副總經(jīng)理審核,由主管副總經(jīng)理持《采購申請單》向總經(jīng)理報批后方可辦理。

(3)業(yè)務辦理完畢,經(jīng)辦人原始票據(jù)上簽字后填寫《付款審批表》,部門負責人簽字。

(4)將付款審批表、原始票據(jù)及經(jīng)審批的各種申請單交財務部。

(5)主管會計審核、出納復核后付款。

(6)財務人員持《付款審批表》報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批后入賬。

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