出納在報銷流程中的主要任務(wù)包括單據(jù)審核、會計處理和付款操作。
單據(jù)審核：出納首先需要復(fù)核員工提交的報銷單據(jù)，確保單據(jù)真實(shí)、合法、有效，并且符合公司的報銷政策和規(guī)定。這包括檢查發(fā)票、收據(jù)等原始憑證的填寫是否規(guī)范、完整，以及確保報銷人、報銷部門、報銷事由、報銷金額等信息齊全。
付款操作：在復(fù)核無誤后，出納需要按照公司的付款流程，及時將報銷款項(xiàng)支付給員工。這通常通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤地匯入員工的個人賬戶，并保留好付款憑證以備后續(xù)查賬和核對。
1、含義：出納是管現(xiàn)金支的收入和支出的并記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，付款之前要有經(jīng)理簽字審批方可付款，收到支票和大額的現(xiàn)金要入開戶銀行，每天庫存現(xiàn)金原則上一般不能超過5000元，填寫支票要注意數(shù)字大寫保持票面整潔不能涂改，涂改支票無效。
2、報銷流程
報銷單據(jù)必須手續(xù)齊全，有相關(guān)部門人的簽字。
報銷人辦完手續(xù)后，持單據(jù)向出納報銷。
注意是支付現(xiàn)金，還是預(yù)支款報銷沖賬
報銷單據(jù)付款后，蓋上“已付訖”印章。
3、出納工作具體流程
①出納的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。•員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。•員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。
②出納工作細(xì)則。工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。失誤防范及糾正程序。
③現(xiàn)金收付。現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
④不得“坐支”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
⑥報銷審核。在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
此外，出納在處理報銷時必須嚴(yán)格遵循公司的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保報銷流程的規(guī)范性和合法性。
精選解答
