基金負債是什么

2022-06-16 中級會計職稱 921人瀏覽

老師回答

基金負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應(yīng)付給他人的各項費用，應(yīng)付資金利息等?；饌鶆?wù)應(yīng)以逐日提列方式計算。需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時，管理人應(yīng)依照主管機關(guān)的規(guī)定辦理。

資料擴展：

基金負債總額包括的內(nèi)容有：

1、依基金契約規(guī)定至計算日止對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬。

2、其他應(yīng)付款，包括應(yīng)付稅金等。

基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計算。需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時，管理人應(yīng)依照主管機關(guān)的規(guī)定辦理。

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