流動資金需要量公式

2021-12-08 中級會計(jì)職稱 1663人瀏覽

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流動資金需要量計(jì)算公式：營運(yùn)資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率)/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額;營運(yùn)資金需求量=營運(yùn)資金量-自有資金。

資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進(jìn)行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。

流動資金需要量

流動資金需要量是企業(yè)為完成一定生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)需要的流動資金數(shù)量。一定量的流動資金占用是保證生產(chǎn)經(jīng)營過程順利進(jìn)行的必要物質(zhì)條件。但流動資金占用過多，又會造成資金積壓和浪費(fèi)。因此，應(yīng)采用科學(xué)方法確定保證生產(chǎn)正常進(jìn)行所必需的流動資金需要量。流動資金的需要量，取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和流動資金管理水平兩個方面。

生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模一般可以用一定時期應(yīng)完成的產(chǎn)銷任務(wù)表示(如產(chǎn)值、銷售額等)流動資金管理水平一般可以用流動資金周轉(zhuǎn)速度來表示(如周轉(zhuǎn)次數(shù)、周轉(zhuǎn)期)。流動資金需要量包括定額流動資金需要量和非定額流動資金需要量兩部分，由于非定額流動資金在全部流動資金中所占的比重一般較小，而且占用量變化大，所以通常只確定定額流動資金需要量。流動資金需要量的預(yù)測方法一般采用資金占用比例預(yù)測法和資金周轉(zhuǎn)速度預(yù)測法。

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