母基金收益率是什么

2021-12-08 中級會計職稱 1687人瀏覽

老師回答

母基金收益率是指基金投資收益率，即基金證券投資實際收益與投資成本的比率。投資收益率的值越高，則基金證券的收益能力越強。“母基金”是一種專門投資于其他證券投資基金的基金。

FoF并不直接投資股票或債券，其投資范圍僅限于其他基金，通過持有其他證券投資基金而間接持有股票、債券等證券資產(chǎn)，它是結(jié)合基金產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售渠道創(chuàng)新的基金新品種。

母基金和子基金的關(guān)系：

分級證券投資基金，這種基金產(chǎn)品又可以稱之為結(jié)構(gòu)型基金產(chǎn)品，是指基金產(chǎn)品在構(gòu)建投資組合的情況下，會將投資對象分成多個等級多個層次，至少兩級以上，只有這樣才能夠保障基金產(chǎn)品獲得預(yù)期的收益水平，通過這種差異化基金份額的配比來達到預(yù)期收益目的的一種基金品種，就可以稱之為分級證券投資基金。

在構(gòu)建投資組合的過程當中就會涉及到母基金和子基金，一般情況下分級證券投資基金當中的各個子基金的基金份額和基金凈值之間所占有的比例乘積之和就可以等同于，投資組合當中母基金的凈值水平。母基金也是相對而言的，如果母基金沒有拆分之后的子基金存在，那么這樣的母基金就和普通的基金之間沒有任何區(qū)別了。

對于子基金來說，也有一些自己的特點，比如，就此基金的類型來看，可以分成約定收益類型和杠桿份額類型等等。不同類型的子基金所具有的分級模式和基金特點也是有所差異的。同樣母基金根據(jù)投資性質(zhì)的不同，也可以分成多種類型，比如說分級債券基金和分級股票型基金，分級股票型基金通常情況下又可以稱之為分級指數(shù)基金。

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