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適用加計抵減如何賬務(wù)處理?

2023-07-25 企業(yè)所得稅 1221人瀏覽
老師回答
  答:貴司1月末的賬務(wù)處理如下:

  借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)500000

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅500000

  享受加計抵減,2月15日前實(shí)際繳納增值稅時:

  借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅500000

  貸:銀行存款400000

  其他收益100000
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  • 適用加計抵減政策時是否只能加計抵減四項(xiàng)服務(wù)

    適用加計抵減政策時是否只能加計抵減四項(xiàng)服務(wù)

    我司是一家餐飲公司,允許適用增值稅加計抵減政策。請問在計提加計抵減額時是否只能對郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行

    2023-07-21 11:08 74人看過
  • 增值稅加計抵減政策中新設(shè)立企業(yè)收入的問題如

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    針對增值稅加計抵減這個政策,2019 年 4 月 1 日起自設(shè)立之日起三個月的銷售額四項(xiàng)服務(wù)收入占總收入的 50%以上,適用加計抵減的政策。如果企業(yè)是 2019 年

    2022-02-10 11:30 66人看過
  • 籌建期的納稅人可以進(jìn)項(xiàng)加計抵減嗎?

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    我們是景區(qū)運(yùn)營管理公司,成立于 2019 年 11 月,屬于旅游服務(wù)業(yè)行業(yè)。去年開始的進(jìn)項(xiàng)稅加計抵減政策是否適用與我們行業(yè)?如果適用于我們行業(yè),我們現(xiàn)

    2023-07-24 15:45 58人看過
  • 提供的綠化養(yǎng)護(hù)服務(wù)需要繳納增值稅嗎?

    提供的綠化養(yǎng)護(hù)服務(wù)需要繳納增值稅嗎?

    我單位是一家上海新成立的綠化養(yǎng)護(hù)公司,屬于一般納稅人,主營范圍就是為各個公司、園林景區(qū)提供綠化服務(wù)。請問我單位取得的綠化養(yǎng)護(hù)收入,需要繳納增值稅嗎?

    2023-07-24 16:07 4648人看過
  • 捐贈不動產(chǎn)是否繳納增值稅?

    捐贈不動產(chǎn)是否繳納增值稅?

    A 公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),在教育局提供的土地上建造了一所學(xué)校,我司通過紅十字會定向捐贈給當(dāng)?shù)亟逃块T。各類建造支出全部與 A 公司簽定合同,并由 A 公司收取發(fā)票、付款;建造完成后 A 公司報審計機(jī)構(gòu)審核工程投資額后,與紅十字會對接取得紅十字會出具的公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)。請問此項(xiàng)捐贈業(yè)務(wù)是否需要繳納增值稅?

    2023-07-24 16:07 3011人看過
  • 轉(zhuǎn)租房產(chǎn)是否允許選擇簡易計稅方法開具發(fā)票?

    轉(zhuǎn)租房產(chǎn)是否允許選擇簡易計稅方法開具發(fā)票?

    我司為山東的一家生產(chǎn)企業(yè),屬于一般納稅人,2015 年因產(chǎn)品儲備需要承租了一處場地用作倉庫,對方給我司開具 5%征收率的租賃發(fā)票。今年因疫情導(dǎo)致該倉庫一直閑置,我司準(zhǔn)備將部分場地租賃轉(zhuǎn)租出去,請問如果我司轉(zhuǎn)租部分場地,能否也按照簡易計稅的方法,給下家開具5%征收率的發(fā)票?

    2023-07-24 15:07 4550人看過
  • 稅控盤服務(wù)費(fèi)如何賬務(wù)處理?

    稅控盤服務(wù)費(fèi)如何賬務(wù)處理?

    我司為一般納稅人,近期支付了稅控盤的技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)為 280 元。據(jù)悉稅控盤的技術(shù)維護(hù)費(fèi)用允許全額抵減增值稅應(yīng)納稅額,如果進(jìn)行增值稅申報時進(jìn)行了全額抵減增值稅稅額,那么如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢?

    2023-07-24 15:07 4614人看過
  • 商業(yè)承兌匯票可以背書給自然人嗎?

    商業(yè)承兌匯票可以背書給自然人嗎?

    請問我司之前取得的一張商業(yè)承兌匯票可以直接背書給自然人嗎?

    2023-07-24 15:07 3462人看過
  • 藥物銷售的適用稅率問題?

    藥物銷售的適用稅率問題?

    我司銷售的藥物,買進(jìn)來開的是 9%的稅率,然后賣給藥店,對方在向我司索要發(fā)票時非得要求開 13%稅率的發(fā)票,而我司購進(jìn)藥品時稅率是 9%,開票出去 13%,這樣開具發(fā)票符合稅法 的規(guī)定嗎?

    2023-07-24 15:07 3630人看過

陸陸

碩士

高頓規(guī)劃師

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咨詢老師
  • 2023年CPA繳費(fèi)時間開始,建議這一科必須要加上!
    2023年CPA繳費(fèi)時間:2023年6月15日—6月30日,每天早上8:00—晚上20:00,一共持續(xù)16天。繳費(fèi)入口:“網(wǎng)報系統(tǒng)”(https://cpaexam.cicpa.org.cn)、“中注協(xié)官方微信公眾號”。
  • cpa繳費(fèi)已開始!考試僅剩70天,現(xiàn)在備考還來及嗎?
    2023年cpa繳費(fèi)入口已開通,繳費(fèi)時間截止到6月30日,沒有進(jìn)行繳費(fèi)的考生,逾期則視為報名失敗,無法打印準(zhǔn)考證參加考試。2023年cpa繳費(fèi)時間是什么時候?來和高頓CPA小編詳細(xì)看看下文了解一下吧! 一、2023年cpa繳費(fèi)時間是什么時候? 在2021年以前,cpa報名+繳費(fèi)在是在同一時間,后續(xù)經(jīng)綜合考慮后做出了調(diào)整:將cpa報名和繳費(fèi)時間予以分開,報名在4月,繳費(fèi)在6月。現(xiàn)(2023)cpa繳費(fèi)已經(jīng)開始,報名本年度考試的同學(xué)記得按時進(jìn)行繳費(fèi)! 1.繳費(fèi)時間 6月15日-6月30日(8:00-20:00) 2.繳費(fèi)入口 注冊會計師全國統(tǒng)一考試網(wǎng)上報名系統(tǒng)(https://cpaexam.cicpa.org.cn) 中國注冊會計師協(xié)會(簡稱中注協(xié))官方微信公眾號 3.繳費(fèi)流程 提示: 繳費(fèi)期間,在繳費(fèi)成功前允許考生在考區(qū)不變的前提下對報考科目進(jìn)行調(diào)整。繳費(fèi)成功后,報考科目、考區(qū)及其他相關(guān)報名信息不得更
  • 速繳!2023年注會報名繳費(fèi)時間:6月15日-30日
    已經(jīng)開始啦!2023年注會報名繳費(fèi)時間:6月15日-6月30日(8:00-20:00),繳費(fèi)一共是持續(xù)16天。2023年注會報名繳費(fèi)入口:“網(wǎng)報系統(tǒng)”(https://cpaexam.cicpa.org.cn)、“中注協(xié)官方微信公眾號”。
  • 注會可以棄考么有什么影響
    注會可以棄考,注會棄考對已經(jīng)通過的科目有一定的影響。注會專業(yè)階段的成績保留期是5年??忌仨氃谶B續(xù)的5年之內(nèi)通過,不然成績將過期作廢。而對于沒有合格成績的考生則沒有影響。
  • 2023年cpa考試時間安排?附繳費(fèi)和準(zhǔn)考證時間
    2023年cpa考試時間安排?每年的cpa考試都是在8月份進(jìn)行,2023年也不例外,2023年cpa考試時間已確定,其中專業(yè)階段考試時間為8月25日-8月27日,綜合階段考試時間為8月26日,高頓cpa小編為您整理了相關(guān)信息說明,希望有幫助。 一、2023年cpa考試時間安排? 1、cpa考試-專業(yè)階段考試 考試時間:2023年8月25日-8月27日; 考試科目:《審計》、《財務(wù)成本管理》、《經(jīng)濟(jì)法》、《會計》、《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》、《稅法》 2、cpa考試-綜合階段考試 考試時間:2023年8月26日; 考試科目:《職業(yè)能力綜合測試(試卷一)》、《職業(yè)能力綜合測試(試卷二)》 各科目時長安排情況如下表所示: 以上便是有關(guān)2023年cpa時間科目安排表的相關(guān)情況,如果有什么疑問,或者不清楚的地方,請隨時咨詢高頓老師。 二、2023年cpa繳費(fèi)時間是哪天? 2023年cpa繳費(fèi)時間已確定,具體日期: