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什么是稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)

2020-07-03 10:38:13 經(jīng)濟(jì)師 1801人瀏覽
老師回答
稅收的收入效應(yīng)，“稅收替代效應(yīng)”的對(duì)稱。是指由于政府征稅減少了納稅人的可支配收入，從而產(chǎn)生的激勵(lì)納稅人增加收入的效應(yīng)。稅收的替代效應(yīng)則是指政府征稅改變了一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的機(jī)會(huì)成本，使納稅人放棄這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而代之以另外一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效應(yīng)。
一、稅收收入效應(yīng)的對(duì)稱：
國(guó)家課征某稅影響某種商品或服務(wù)的相對(duì)價(jià)格或相對(duì)效益時(shí)，人們就選擇某種消費(fèi)或活動(dòng)來替代另一種消費(fèi)或活動(dòng)的情況。例如所得稅累進(jìn)稅率的提高，使得工作的邊際效益減少，勞動(dòng)者就選擇休息來代替部分工作時(shí)間；又如對(duì)某種商品征收消費(fèi)稅而使價(jià)格提高，從而引起個(gè)人消費(fèi)選擇無稅或輕稅的商品。稅收的替代效應(yīng)一般會(huì)妨礙人們對(duì)消費(fèi)或活動(dòng)的自由選擇，不利于生產(chǎn)要素供應(yīng)進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的低效或無效。因此，國(guó)家在制定稅收制度時(shí)應(yīng)盡量事先避免某些稅種的替代效應(yīng)。
二、收入效應(yīng):
一種商品價(jià)格變化的收入效應(yīng)是指在其他所有商品的名義價(jià)格與名義收入不變的情況下，完全由實(shí)際收入而引起的商品需求量的變化?？傂?yīng)與收入效應(yīng)、替代效應(yīng)之間的關(guān)系是，總效應(yīng)等于收入效應(yīng)加替代效應(yīng)。圖-1所反映的是正常品的情況。由于正常品的需求收入彈性大于零，因而正常品的收入效應(yīng)是需求量與實(shí)際收入同方向變化，即實(shí)際收入增加，需求量增加;實(shí)際收入減少，需求量也減少。
正常品的收入效應(yīng)強(qiáng)化了替代效應(yīng)。一種商品的價(jià)格降低，消費(fèi)者會(huì)用該商品去替代其他商品，從而使得該商品需求量增加。但商品價(jià)格的下降同時(shí)也意味著實(shí)際收入的提高，對(duì)正常品而言，這就意味著需求量的增加。由于收入效應(yīng)與替代效應(yīng)在同一方向上起作用。所以，對(duì)正常品而言，其需求量與價(jià)格反方向變化。
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馮濤

高頓經(jīng)濟(jì)師名師

金融管理碩士，央廣網(wǎng)明星講師

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