貨幣資金比重是什么

2021-12-08 07:42:39 經(jīng)濟師 1143人瀏覽

老師回答

貨幣資金比重是一般企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比重。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動性強，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產(chǎn)的審查重點。

貨幣資金是企業(yè)資金運動的起點和終點，畢竟整個現(xiàn)金流量表的結果就是貨幣資金的變動額。企業(yè)賬面上的貨幣資金很重要，因為所有企業(yè)出現(xiàn)問題一定是貨幣資金（資金鏈）出現(xiàn)了問題。

貨幣資金分為庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。具體看的話，實際上和現(xiàn)金流量表又不盡相同，比如對于銀行存款的描述，就與現(xiàn)金流量表的“銀行存款”明顯不同，后者幾乎等于“銀行存款”科目加上不能隨時支取的存款，而前者則甚至包括了應收票據(jù)等。

擴展資料：

貨幣資金總資產(chǎn)比例的分析

在資產(chǎn)負債表中，"貨幣資金"被列為第一項，因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產(chǎn)，其流動性最強。貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、各種銀行存款和在途資金等，以貨幣的金額列示。

銀行支票、即期匯票之類的現(xiàn)金等價物或流動性較強的項目也屬于貨幣資金。但是，貨幣資金不包括遠期支票存款、臨時借條、銀行退票、停止銀行中存款、已指定用途的貨幣資金和有價證券。一般而言，決定公司貨幣資金規(guī)模的因素有以下幾個方面：

（1）上市公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務規(guī)模。上市公司資產(chǎn)總額越大，相應的貨幣資金規(guī)模也越大；業(yè)務越頻繁，貨幣資產(chǎn)也會越多。

（2）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發(fā)行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數(shù)量。

（3）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在"效率"與"效益"的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。

（4）公司的行業(yè)特點。對于不同行業(yè)的公司，合理的貨幣資金規(guī)模會有差異。有一些歷史的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，投資者可以通過網(wǎng)絡或統(tǒng)計年鑒查詢。

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